你應該如何做好年度財務規劃表？

在理財環節中，除了上一篇提到的「財務分配」觀念以外 ，另外一個重要的基本功就是做好「財務分析與規劃」，這一篇我將一步一步帶你建構出一個簡單易懂的財務規畫表，我將用Numbers作為工具（用Excel做也是可以，看個人習慣，主要是觀念理解即可），在這之前，你應該先有一點Numbers或Excel的基礎（如果不熟悉這些工具，建議先花一點時間去了解，這不是什麼高深的技巧，不會很困難，算是很平民化的工具）。

財務分析與規劃觀念脫離不了收益與成本關係，配合之前的財務分配基礎，便可以大概做出整年度的財務分析與規劃。

年度財務規劃表，手把手教你做！

Step 0

立馬開啟你的Numbers或Excel吧！

Step 1

先算出你的收入，你的收入來源可能不只一個，把它們全部列出來，放在整張表格的最上方：收入部分。以下假設你的薪資收入是35,000/月，股票收入平均$1,000/月，相加之後就是$36,000/月。

（建議把「Subtotal」那一整列用粗一點的框線標記，查看時會比較清楚。）

Step 2

計算支出部分，也就是你每月的成本，這邊先以固定成本為主來計算。

這部分會配合你之前的財務分配基礎（如果不了解財務分配，建議先參考這篇：「分配永遠是理財的重要觀念」）。

把固定成本抓出來，包括你的生活必須開銷，以及稅務與貸款。在生活必須開銷中，我會拆成比較小的細項，例如房租、生活（三餐、通勤）、水電瓦斯網路等。（我把生活必須開銷當作固定成本，這樣可以很好的控管你的每月支出，而且生活必須開銷的平均金額是可以算得出來的。）

以$36,000月收入來看，你的生活開銷必須低於$19,800 （36,000×55%=19800，關於分配比例可參考上一篇「分配永遠是理財的重要觀念」），假設你的房租是$8,000小套房，水電瓦斯網路是$1,800（建議在這個表格裡面用備註的方式紀錄每項支出各是多少，當然你要把它們拆開成三個項目：水電、瓦斯、網路也是可以的），那麼你的生活（三餐、通勤）就必須控制在$10,000以內。

如果你是住家裡，那麼就沒有租金費用，省下的這筆錢就可以有其他用途，你可以在你的生活必須開銷增加一點額度，提升一點生活品質，但是也不要全部放在這裡，因為現在都還不是享受的時候，記得嗎？你還得努力讓人生逆轉勝。

假設稅務與貸款每月大約$5,000元。以下用表格表示。

Step 3

接下來成本部分小記一下（subtotal），然後在下方計算收入減成本的金額（total），這就是你當月可以拿來做配置的金額。

Step 4

收入減掉成本，剩下的部分，就是你可以分配的金額，包括翻轉人生帳戶、財務自由帳戶、儲蓄帳戶、固定存款帳戶、學習帳戶、玩樂帳戶、捐贈帳戶，這些就要看你怎麼去做分配了。

收入減掉成本之後的金額，我稱為「可分配額度」，翻轉人生帳戶是以可分配額度來計算，建議規劃可分配額度的30%~40%，在這個範例中，可分配額度為$11,200，那麼翻轉人生帳戶的金額分配大概會落在$3,360~$4,480之間，假設我們分配$4,000元在翻轉人生帳戶中。

財務自由帳戶、儲蓄帳戶、固定存款帳戶會建議配置可分配額度的10%~15%，金額會落在$1,120~$1,680之間，假設各帳戶都分配$1,500元。

剩下的額度再大約平均分配在學習帳戶、玩樂帳戶、以及捐贈帳戶中。在此範例裡，學習帳戶分配$1,000，玩樂帳戶分配$1,000，捐贈帳戶分配$700。

最後小記一下（subtotal），可分配額度的金額應該要等於配置金額之後的總和。我會在最下面加一橫列，稱作「配置後餘額」，這是用「收入減成本的餘額」（也就是可分配額度，我以藍色表示）減掉「可分配額度的總和」（我以綠色表示），其數值（分配後餘額）應該會等於0，這一橫列可以幫助你馬上就可以看出你的配置有沒有出錯。

Step 5

信用卡是很多人的消費工具，這個步驟教你怎麼紀錄信用卡。許多人會建議不要用信用卡，因為常常會讓自己超支，但是其實，如果你財務控管的好，信用卡是一種非常好用的金融工具，這邊就告訴你怎麼紀錄你的信用卡花費。

你的每個功能帳戶都應該要申請一張信用卡，當你要進行某一特定消費時，就要使用相對應帳戶的信用卡。很多人會因為有些銀行有回饋金、或是好康回饋就使用那間銀行的信用卡，在這個階段其實我並不建議你這樣做，因為雖然撿到了小便宜，但是這對於整體的財務控管並不有利，除非你已經對於理財觀念非常熟悉靈活。

我會在對應的帳戶項目下方加一列信用卡項目，如果你有信用卡支出，那麼就把它記錄在這個帳戶的支出項目中。例如，在上個月你刷了一筆大餐費，總共花了$600元，那麼這應該是記錄在玩樂帳戶裡面，所以我會在玩樂帳戶下加一列玩樂信用卡費，一樣備註一下你是花在什麼上，然後把原來的玩樂費用減掉這筆費用（$1,000-$600=$400），那麼$400元就會是你這個月還可運用的玩樂費用。以下表格我以黃色顯示。

Step 6

接下來就是依照這個邏輯，把整年度的財務規劃列出來，這就是你的年度財務規劃表啦！

最上方為月份，最右邊要有一欄小記（Subtotal），以計算出整年度的收入與支出。

Step 7

當然，這並不是最後的表格，你有看出這張表有什麼問題嗎？沒錯，就是這張表還沒有反應真實狀況，例如夏天的水電費應該會比冬天的水電費更高，那麼你應該依照可能的支出下去做紀錄。記得，當水電支出增加，你的生活費也會相對減少，因為你的生活固定開銷的總額應該要盡量保持不變。

Step 8

從最後的年度規劃表，應該可以很輕易地看出，你整年度可以運用的資金會如何分配，金額大約多少，我把特別重要的三個項目以橘色標註出來（圖片右方），分別為翻轉人生帳戶、財務自由帳戶、以及固定存款帳戶，這三個項目之所以扮演著重要角色，是因為一個是作為你的逆轉勝可運用資金（翻轉人生帳戶），一個是增加你的被動收入資金（財務自由帳戶），另一個是控制風險的資金（固定存款帳戶）。現在，好好的檢視你的整年度會有多少資金可運用吧！

以上就是整年度財務規劃表的製作步驟，一開始看起來好像很複雜，其實只要你搞懂觀念，很快你就會上手了！很重要的是，這張年度財務規劃表一定要常常拿出來檢閱，隨時做修正。

常見問題

以下我舉幾個常見的問題：

信用卡的支出可以計算在成本裡面嗎？

關於信用卡消費項目，如果你要把它當作成本計算也可以，而且也是正確的，我是為了特別表示財務分配項目，所以把它放在玩樂帳戶底下，讓你可以更容易了解分配觀念，但是以正常財務報表來說，信用卡花費屬於成本支出，所以應該把它計算在成本裡面。

財務分配比例可以調整嗎？

每個人的狀況不同，所以財務分配比例是可以依自己的狀況做調整的，只要你具備正確的財務分配觀念，那麼就可以配置出最適合你的分配比例。例如，當你的收入提升到一定程度之後，你的生活必須開銷比例會慢慢減少，總不會你月收20萬，然後生活必須開銷要花11萬吧？（20×55%=11）

如果我想出國旅遊怎麼辦？

有人可能會問：「如果我想出國旅遊怎麼辦？這樣花費的金額一定超過當月的可分配額度啊！」其實重點在於整張表的平衡。以出國旅遊來看，這應該會歸類在儲蓄帳戶裡面（並非玩樂帳戶，因為玩樂帳戶是讓你每個月消費掉的娛樂項目，但是旅遊算是比較有計劃、大筆的支出，那就要算在儲蓄帳戶裡面），只要這筆旅遊金額不超過整年度的儲蓄存款金額總和即可。（我以橘色表示）

看到這邊，你一定忍不住又會問，「$18,000是要我怎麼出國旅遊？」

是的，沒辦法，所以這就是我們常常在理財過程中會發生的問題，既然存款不夠，卻還要出國旅遊，那麼錢從哪裡來？當然是從別的帳戶裡面挪用啊！整年度如果不做財務分配，你的可分配額度的總和會有$133,800（我以橘色表示），這就是為什麼很多人可以出國旅遊，卻無法存到錢翻轉人生的原因之一。

那麼我該怎麼做？

財務分配是一定要做的，如果你想出國玩，但是又不夠存款，那就代表你需要讓自己開源了，這又是另外一個重要的議題，等到下篇我再分享吧！