[理財筆記] 基礎會計|01_單利,複利及複利終值,概念和計算機按法
單利及複利是什麼?差別在哪?
單利及複利是計算利息的方式。
兩者主要的差別是,有沒有把產生的利息加入本金,合併計算產生下次的利息。
- 單利:計算利息的方式,單純以本金計算,沒有把本金產生的利息合併計算。
- 複利:俗稱的利滾利。除了本金以外,把本金產生的利息加入本金一起計算,再產生利息。
舉例:
阿森存了1百萬元在銀行,銀行答應滿一年給1%的利息。
那麼3年後,分別以單利和複利計算,各有多少利息?
計算方式:利息 = 本金 x 利率 x 期間單利計算
1,000,000 x 1% x 3 = 30,000
複利計算
第一年利息:1,000,000 x 1% =10,000
第二年利息:1,010,000 x 1% =10,100
把第一年的利息加入本金計算利息,1,000,000+10,000
第三年利息:1,020,100 x 1% =10,201
同樣再把前兩年的利息加入本金計算,1,000,000+10,000+10,100
單利計算三年後得到 30,000
複利計算則是 30,301,利息多領301元。
複利終值是什麼?
而三年後全部領回來的錢,就是複利終值,俗稱的本利和。
以上面的例子,複利終值就是1,030,301
計算方式
第一年本利和:1,000,000 x (1+1%) = 1,010,000
第二年本利和:1,000,000 x (1+1%) x (1+1%) = 1,020,100
第三年本利和:1,000,000 x (1+1%) x (1+1%) x (1+1%) = 1,030,301
可以得出一個規律
複利終值 = 本金 * (1+利率) ^期數
除了自己算,也可利用查表的速查方式。
複利終值表連結:複利終值繫數
如下,最左邊直欄是期數,依序是到期的年數,最上面則是利率,依序是1%,2%…
表裡的值是怎麼來的呢?
概念是把本金當作1,依照本金投入的投資工具的利率和期數,計算而得。
再用剛剛的例子,利率1%,過了三年到期,對應的數字是1.0303
(表格只取到第四位,所以沒有我們剛剛自己手算的數字尾數1)
再看一個例子,如果把本金一百萬投入利率4%,10年後的本利和是多少呢?
查表可得1.4802 x 1,000,000 = 1,480,200
十年後,複利計算可以拿到480,200的利息。
單利只有1,000,000 x 4% x 10 = 400,000
到這裡,有沒有感受到複利和單利的差別了呢?
如何按計算機速算?
另外介紹 複利終值係數,按計算機的計算方式
舉例是以 E-MORE 機型,不同品牌按鍵方式不太一樣。
假設本金1,000,000,利率1%,3年到期
步驟1: 先算出複利終值
計算機按法:1.01 x = =
所得值:1.030301
步驟2: 乘上本金
計算機按法:x 1000000
所得值:1030301
*小提醒:比較容易混淆的地方是期數,
三年到期,=(等號) 只要按兩次,
因為第一年的利率1.01已經直接輸入過數字了。
直接按計算機是不是更快速直覺呢?
動手試試看吧!