30+職行力:EP 12德國社畜手冊第一發:在德國工作每個月到底到手多少錢?要繳多少稅!?
有很多的台灣人,都很嚮往到歐洲工作生活,不僅是因為嚮往歐洲優雅、從容、自在的生活,更是覺得歐洲似乎是掏金的好去處。但事實真的是如此嗎?在30+職行力第十二集,就要帶大家來一窺究竟,在德國工作,到底每個月實際到手的錢有多少?
今天我們就要來一窺德國的薪資單。
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在探討每個月辛苦賺的錢實際到手多少之前,必須先瞭解在德國的平均年收入。根據資料顯示,去年2019年,全德國全職平均稅前薪資是3994元,稅前年薪的話大約是48000元,折合台幣大約160多萬,男性平均稅前薪資是4181歐元,女性的話是3559歐元,以年薪來看的話男性跟女性薪資相差快到一萬歐元。這個平均薪資是將所有工作者,包含半職Teilzeit (Part time)以及全職(Vollzeit)工作者的工作淨所得,淨收入大約是2000歐元,換算年薪約台幣近一百萬。所以等於,你大概將近有一半薪水都給政府拿走。
在德國工作,政府會先每個月把稅跟保險給扣掉,而至於每年五月是報稅季節,則是需要給予政府相關的資料,辦理退稅。因此,每個月薪資單上列出的稅,就是會被政府預扣的金額。而
在德國工作,每個人每個月都會拿到一個薪資單叫Gehaltszettel或叫Lohn und Gehaltsabrechnung,這個薪資單,請務必好好保留,因為你辦簽證等文件都需要出示近三個月的薪資單。而每家公司給予薪資單的方式不同,有的公司是電子檔可以自由選擇下載,有個薪資單會每個月寄到家中。
而在德國你開始工作之前,公司都會跟你要一個稅號Steuer-ID,一般德國人出生就跟著你,外國人的話是通常你去居住地登記anmelden的時候,都會給你,沒有的話可以去跟(稅務局Finanzeamt)申請,網站可以上網登記他會寄給你。
而拿到薪資單上面密密麻麻的,上頭羅列了大概有幾個比較重要的項目。第一個當然就是你薪資叫做Gehalt其他的會有一些像是Urlaubsgeld(旅遊獎金)、佣金(Bonus)等等的項目,上述是你的加項,再來就是減項 — 稅收跟保險。
稅收部分,所得稅的話德國並不是向台灣用薪資級距來課稅,而是以「身份」課稅,身份不同等級不同,不同等級稱為稅卡(Lohnsteuerklasse ),一共有六級,介紹如下:
一級稅卡 ( Lohnsteuerklasse I ):單身/離異,或者已婚、但喪偶且無子女者。二級稅卡 ( Lohnsteuerklasse II ):單親,且獨自扶養子女者。三級稅卡 ( Lohnsteuerklasse III ):適用已婚夫妻或登記伴侶,一般而言收入高者選擇三級,稅率較低,搭配另外一半拿五級稅卡。四級稅卡 ( Lohnsteuerklasse IV ):適用已婚夫妻或登記伴侶,雙方收入差不多者,也是婚後的默認稅級,若要改稅級則須另外向稅務局 ( Finanzamt ) 申請。五級稅卡 ( Lohnsteuerklasse V ):適用已婚夫妻或登記伴侶,一般而言收入低者選擇五級,稅率較高,搭配另外一半拿三級稅卡。六級稅卡 ( Lohnsteuerklasse VI ):有多個雇主並拿到工資者,或者有兼職/副業收入
以上述平均薪資來計算:單身,沒有小孩,你的所得稅大約是11%。所以,你保險加稅佔你薪資佔比大約31%,加入教堂的話大約是39%,4000的話你到手,到你戶頭就是俗稱的淨額(Netto)約莫2500,合台幣大約87000。是教堂成員的話,到手大約2400歐左右,所以,教堂很貴,一個月一百歐,一年就是台幣約四萬左右,大約佔你薪資佔比9%。但很多德國人還是會加入,原因是因為教堂還是做跟很多社會福利救濟的事情,同時生老病死很多時候都跟教堂息息相關,也有很多人信仰虔誠,因此還是每個月會繳這個教堂稅。
另外還有一個稅稱之為Solidaritätszuschlag 意思是「團結貢獻費」,係指當年東西德合併時候,為了平衡東德與西德的發展,所以從薪資單內扣族這個款項,主要是幫助東德建設。這個名目也時常拿出來受到討論,是否還要繼續從國民口袋中拿出來。
保險部分,在德國保險也是每個月直接從薪資單上扣除,保險部分有下列幾項:健保(Krankenverschierung),德國的保險公司是私人營利的,但承攬這種大眾健康保險還是稱之為公保,比較有名的就AOK TK 等公司,每個保險公司提供的項目也不太一樣,買的時候可以上德國比價網站上Check24看一下,夫妻如果結婚,配偶有工作的話也是需要自己額外投保,以人頭為單位,如果沒有工作的話,則建議可以諮詢就業另一半的保險公司,看保費是否要調整或者其他規定。健康保險部分大約是佔你收入14.6%,雇主跟你一人一半,假設我們以上面平均薪資4000來看,我們以7%來看,等於你每個月就要繳大約300歐的健康保險,細節我們不多說,每個公司的保險佔比不一定,所以建議可以自己上網比較。
除了一般健康保險以外,比較重要的還有退休保險(Rentenversicherung),還有失業保險(Arbeitslosversicherung)跟照護保險(Pflegeversicherung)。退休保險的話18.6%,也是公司跟你一人一半,所以月薪四千的話,你退休保險要繳372歐。失業險的話大約是2.4%,一樣公司跟你一人一半,你每個月繳48塊。照護險的話有小孩3.05%沒小孩3.3%,一樣跟雇主一人一半,一個月也要繳60多歐。
綜上,每個月大約平均下來到手的薪水,粗估光是保險支出,將近快800塊,佔薪資的20% 。剛剛有講到失業保險,現在疫情很不穩定,很多人也因此失業需要請領失業保險金,或者公司裡面會有短工時政策,未來在我們節目當中,也會為各位介紹短工時政策跟失業保險金的請領。
今天上述的內容,是以平均薪資一般狀態來跟大家介紹,而至於每個人因為身份、職業、家庭成員狀況不同,稅的算法也會有所出入,建議大家可以透過網路上的薪資計算機,估算自己到底實際可以到手多少錢,希望透過這個文章讓大家知道,在德國就業,到底每個月會拿到多少的錢,讓想出國讀書、就業的人有一個概念,是否真的值得飄洋過海到歐洲來生活。