臺灣勞保年金改革分析

Wen L
Wen L
Aug 27, 2017 · 4 min read

我在2017年7月初的時候寫過一則關於「勞工保險年金改革方案」的分析,現在重寫一次加以補充使其較為完整。

先檢視「公務人員退休撫卹改革方案」概要

  • 退休金採計由現行最後在職當月逐步調整成最後在職15年
  • 退休金請領年齡由現行55歲逐步調高到65歲
  • 所得替代率分10年由75%逐步降至60%
  • 公務員年改樓地板為32160元 (若低於此金額則不減少年金)

而根據目前的勞保老年津貼改革草案:

  • 勞保依現行費率 106 年為 9.5%,其後每年調高 0.5%至上限 12%
  • 政府自 107 年起,每年定額撥補 200 億元挹注基金
  • 退休金採計由現行在職最高5年逐步調整成在職最高15年
  • 預期基金運作報酬率由3.5%提升至4%

依據草案試算表得出上圖,實線為現行方案,虛線為年改草案。可以明顯看出,破產原因來自於基金給付 (綠線)超出保費收入(藍線),且於民國121年,基金支出即為保費收入的2倍。若依照草案執行,造成幾個效果:
1. 給付總額下降,應是延退造成的效果。
2. 保費收入短期上升,為保費費率提前調升至12%的效果。
3. 基金餘額歸零的時間會由115年延長至118年(紅線),延長3年,離蔡總統期望「年金20年無虞」的期望還有段差距。

延續年金的方法除了政府擔保不破產以外,不外乎繳多、領少、延退

先看改革草案的措施之一,每年政府固定提撥200億挹注基金,近似於政府擔保不破產的措施,200億相當於增加保費收入5%,對比基金支出每年持續成長5~10%的情況,200億的效果大概和向大海丟方糖差不多...

關於延退。新版草案已經以延長退休年齡至65歲計算,依照公平性原則,勞工和公務人員的退休年齡應該一致,這方面沒有太大的討論空間。

再來看繳多。新版草案預計提前將勞保費率調整到12%,看起來效果有限,所以也有要繼續將費率調整到18%的聲音出現,我們試算一下若費率逐步提升到117年為18%的狀況:

可以從上圖看到勞保基金可以再續命4年,直到122年破產。即使費率調到18%還只能延至122年破產,你還相信政府說不會調整到18%嗎? 早晚的事罷了。

最後來看老人家最關心的領少目前老年津貼平均月領金額僅 16179元,加上勞退也僅25000元左右,依據公教人員剛通過的年金樓地板32160來說,領少以減少支出的方向將窒礙難行。

在看過幾個方案後,攸關一千萬勞工的勞保基金看起來就是一副沒救的樣子,連20年無虞都做不到。事實上呢,政府僅需要將固定提撥200億挹注基金改為1500億,就可以在此次年改維持基金20年無虞! (根據106年政府總預算指出政府歲入為1兆8,457億元)。5年後檢討再搭配費率調整到18%,就可以撐到民國140年! 再之後科技與環境帶來的社會變化應該相當大,就沒人可以預測了。

目前30歲的勞工面臨到的問題將是...

  • 目前平均壽命80歲,30歲這代人的平均壽命可能更長,即希望至少勞保基金60年無虞…可能性?
  • 假定勞保基金破產,勞退新制的個人退休金專戶35年月薪5萬提撥6%領好領滿也才月領1萬出頭,連基本生活都有問題。
  • 勞保費率逐年調升,將導致企業因此成本上升而停止調薪並縮減福利。

一勞永逸的可能

  • 趁勞保基金餘額還為正,即刻清算分配給所有人,此後沒有破產問題。
  • 結清之後開辦國家勞工純保險,無老年給付設計。原企業負擔之勞保 (現行費率9.5%,企業負擔7成,故為6.65%) 併入勞退,提撥費率由6%調升至12%。

)

    Written by

    Wen L

    Welcome to a place where words matter. On Medium, smart voices and original ideas take center stage - with no ads in sight. Watch
    Follow all the topics you care about, and we’ll deliver the best stories for you to your homepage and inbox. Explore
    Get unlimited access to the best stories on Medium — and support writers while you’re at it. Just $5/month. Upgrade