TL;DR
在 24 歲未婚,無撫養人,1 新幣 = 21 台幣,在新加坡的收入為在台灣的 1.5 倍的前提下,台灣收入少於 120 萬的話,新加坡的所得稅會略高於台灣;反之,若台灣收入大於 120 萬的話,新加坡的所得稅會低於台灣,而且隨著薪資越高,差異也越大。
因此對於高收入的職業來說,新加坡會是一個很不錯的選擇。但這不代表若在台灣的薪資少於 120 萬就不應該來新加坡,原因有兩個:一來在新加坡能獲得的收入可能不只 1.5 倍(如果遠小於 1.5 倍,建議再多多面試,畢竟在異地工作必須付出滿大的代價),二來所得稅佔比差異小,所以能存下的金額的絕對值,理論上還是會遠大於在台灣的所得。
接下來就進入正題吧,先簡單介紹一下兩國在所得稅上的政策(此文章寫於 2020/08/02,請以最新資訊為準)
台灣
扣除額、免稅額
- 薪資所得特別扣除額:200,000 台幣
- 免稅額:88,000 台幣(依年齡而定)
- 標準扣除額:120,000 台幣
稅率級距表
新加坡
扣除額、免稅額
- 收益收入減免(Earned income Relief):1000 新幣(依年齡而定)
- 免稅額:20000 新幣
稅率級距表
台灣 V.S. 新加坡
簡單相比後可以發現,台灣與新加坡的免稅、扣除額度差不多,大概都是 40 萬台幣左右,稅率的部分台灣是 5 % ~ 40 % 、新加坡是 2 % ~ 22 %。因此在年收入偏低的情況下,在台灣要繳的稅會比新加坡來得低;反之當收入提高到一定水準後,新加坡的所得稅會遠低於台灣。
接下來,我列舉一些年收入,並計算了所得稅在薪資中的佔比。
注意:計算的前提為「在 24 歲未婚,無撫養人,1 新幣 = 21 台幣,在新加坡的收入為在台灣的 1.5 倍」
接下來是 台灣 vs 新加坡 的稅與收入比折線圖
可以發現,在台灣的收入少於 120 萬的情況下,新加坡的所得稅會略高於台灣;反之,若在台灣的收入大於 120 萬的話,新加坡的所得稅會低於台灣,而且隨著薪資越高,差異也越大。
如果想要了解如何計算所得稅的話,可以到以下政府的網站進行試算:
台灣國稅局:https://www.etax.nat.gov.tw/etwmain/front/ETW158W1
新加坡 IRAS: https://www.iras.gov.sg/irashome/Quick-Links/Calculators/
結語
基本上台灣(在年所得淨額不超過 240 萬的情況下)與新加坡都是世界上稅率最低的國家之一,都相當適合工作與存錢,若年收入高的話,那新加坡更是不二選擇。
就像我前面說的,上面的計算不代表若在台灣的薪資少於 120 萬就不應該來新加坡,原因有兩個:
- 在新加坡能獲得的收入可能不只 1.5 倍(如果遠小於 1.5 倍,建議再多多面試,畢竟在異地工作必須付出滿大的代價)。依照我個人的估算,新加坡的花費約為台灣的 1.3 倍,加上來回台灣的機票,不能常常看到家人、朋友…等等缺點,覺得 1.5 倍會是一個比較合理的數字。
想要多了解新加坡生活花費,可以參考我之前寫過的文章:
2. 二來所得稅佔比差異小,所以能存下的金額的絕對值,理論上還是會遠大於在台灣的所得。
舉個例子,假設在台灣年收入 100 萬,要繳 3.3 萬的稅,每月花費 2.5 萬含房租,一年可以存下 66.7 萬台幣;在新加坡年收入 150 萬,要繳 5.6 萬的稅,每月花費 3.5 萬一樣含房租,一年則可以存下 102.4 萬。可以發現在新加坡就算扣掉生活費與所得稅,剩下的金額仍很可能會高於台灣的純收入,這也是我為甚麼鼓勵大家可以趁年輕出來闖闖的原因。
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