【小額終老保險】法規變動軌跡－保障內容大揭密｜2016–2024
為普及高齡者基本保險保障，金融監督管理委員會（下簡稱金管會）於 2016 年訂定「小額終老保險商品相關規範」，對於我們的壽險保障有何影響？與一般商業壽險保單又有何不同呢？
小額終老保險的起源
「小額終老保險」是金管會於 2016 年推動的一項「政策型保險」計劃【註一】，旨在提升台灣國民（尤其是高齡族群）的基本保險保障。其實「小額終老保險」是 2 種保險商品合在一起——「小額終身壽險（主約）」與「小額傷害保險（附約）」，更具體而言，它們分別是「傳統型終身壽險主約」和「1 年期傷害保險附約」。
該保險的主要目的是「讓無法通過一般壽險核保的高齡者也能得到基礎的壽險保障」，因此在商品的設計上，採取幾個基本原則：(1) 原則不體檢、(2) 提高最高投保年齡限制（繳費期滿不超過 90 歲）、(3) 降低附加費用率。
在這樣的設計下，小額終老壽險的費率優惠於一般傳統型壽險，對消費者來說是一大福音。對於尚未購買任何壽險商品的民眾，它可以是第一張優先購買的保險商品，因此也被稱為台灣國民保單。
【註一】：政策型保險
政策保險是政府為避免特定社會現象造成整體社會負擔的風險，提供誘因以推動政策，鼓勵民間公司發行符合這樣政策目的的商業保險。
以「小額終身壽險」為例，為了促使保險公司參與發行，金管會提供了多項監理誘因，包含「增加核准制商品送審件數」、「核准制商品得採備查方式辦理」、「增加國外投資額度優惠」與「可提撥較低之人身保險安定基金」等獎勵，意即在商品核准方面、國外投資方面、提撥機制面的誘因。小額終老保險法規沿革
金管會於 2016 年 12 月 28 日首次公告小額終老保險商品相關規範，訂定了大致的商品樣貌，包含一個主約與一個附約，分別為「傳統型終身人壽保險主契約」與「一年期傷害保險附約」。規範中除了明示定價的「預定危險發生率」、「預定利率」與「附加費用率」上限，在「繳費年期」與「繳費期滿年齡【註二】」也有相關規定；同時明訂標準的給付項目與內容，在銷售上限制每人的投保保險金額與組數上限。
【註二】
繳費期滿年齡＝投保年齡＋繳費期間。最初的定價規範
- 預定危險發生率：主約使用「臺灣壽險業第五回經驗生命表（簡稱第五回生命表）」的 100% ；附約使用含全殘（完全失能）的第一類職業類別意外死亡發生率（現為 0.0008181）的 50% 作為定價基準。
- 預定利率：主約、附約預定利率分別為 2.25% 與 2% ，另考量政策型保險的公益性質，預定附加費用率限制分別為小於 10% 與小於 15%，較一般商業型壽險來得低。
- 繳費年期：主約的繳費年期限制為六年、十年、十五年、二十年，四個不同的繳費期間；附約因為是一年期保險，繳費年期固定為一年。一般商業型壽險的繳費期滿年齡會設定在 75 歲，而小額終老保險商品則放寬至最高 90 歲，即最高到 84 歲都可以投保繳費期間為六年期的人壽保險。
最初的給付內容
在給付內容方面，主附約都採用最簡單的理賠模式— 1 倍保險金額。另外，考慮到投保時不需要體檢的原則，主約的理賠設計如下：
在前三年內，身故理賠金額僅為年繳保費總額的 1.025 倍，從第四年度起恢復到 1 倍保險金額，以降低初期帶病投保之風險。
最初的銷售限制
銷售限制方面，限制購買數量為 1 組，而保險金額限制為 30 萬。
歷經四次變更至今（粗體為最新規範）
2019 年 7 月 1 日第 1 次變更時，在定價規範方面，為了增加商品多樣化設計，繳費期間放寬為六年以上皆可。在銷售限制方面，為使得保戶的選擇增加、保障增加，同時擴大業務員接觸範圍，限制購買數量提升為 2 組，而所有組數合計之保險金額限制亦上升到 50 萬。
2020 年 1 月 1 日第 2 次變更時，在定價規範方面，配合責任準備金利率調降，預定利率在主約從 2.25% 調降至 2%，附約從 2% 調降至 1.75%。
2021 年 7 月 1 日第 3 次變更時，在定價規範方面，隨壽險業改變預定危險發生率，而轉換至最新公布的臺灣壽險業經驗生命表，意即「臺灣壽險業第六回經驗生命表（簡稱第六回生命表）」。在銷售限制方面，基於提升保障等相同理由，限制購買數量提升為 3 組，而所有組數合計之保險金額限制升為 70 萬。
金管會在 2023 年 1 月 12 日宣布，將於同年 5 月 1 日實施第 4 次變更內容，在銷售限制方面為提高壽險保障，所有組數合計之保險金額限制升為 90 萬，並配合金額的提升，限制購買數量提升為 4 組。
法規變動整理表【👇 點擊看大圖】
結論
從小額終身壽險的推行、後續變更可以看到，隨著時代推演，相關規範也朝著更符合保險市場環境、降低投保限制的方向進行調整。
在定價上，各保險公司的小額終身壽險使用統一的發生率，保單給付內容和預定利率亦相同，因此商品價格差異主要源自於「附加費用率」，亦即不同保險公司的營運行政與通路成本。不過，附加費用率仍有相同的上限標準，因此整體市場的定價差異不大。
雖然目前合計之保險金額限制在 70 萬以下，但因原則上不需體檢、可接受較高的投保年齡，整體而言投保條件較為寬鬆。且隨著未來第 4 次變更實施將保險金額限制提升至 90 萬，進一步擴大保障。對於有壽險需求、但不符合一般商業壽險保單投保條件的人來說，小額終身壽險成為基礎壽險保障的投保選項，也呼應本篇文章最前面提及政策型保單推行之用意。
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