LLC İçin Eyalet Seçimi — Hangi Eyalette Şirket Kurmalısınız?
Bu blog yazısında, Türkiye’de yaşayıp Amerika’da LLC şirket kurmak isteyenler için en avantajlı eyaletler hakkında bilgi edineceksiniz.
UYARI: Ben bir muhasebeci veya vergi avukatı değilim. Ben de sizin gibi ABD’de şirketi olan birisiyim. Bu bilgileri eğitici amaçlı olup araştırmalarım ve tecrübelerime dayanmaktadır. Bu bilgileri profesyonel bir tavsiye olarak görmeyiniz. Profesyonel bir destek için muhasebeci ile görüşmenizi tavsiye ederim.
EN: This post contains affiliate links. If you use these links to buy something we may earn a commission. Thanks.
LLC İçin Eyalet Seçimi
ABD’nin herhangi bir eyaletinde LLC kurmak için vatandaşlık veya oturma izni gibi bir şart yoktur. ABD dışında yaşayanlar da ABD’de şirket kurabilirler.
Eğer ABD’de fiziksel bir işletme veya ofis açmayı veya çalışan almayı düşünüyorsanız, şirketinizi o eyalette kurun. Eğer şirketinizin ABD’de herhangi bir fiziksel varlığı(ofis, depo, çalışanlar) yoksa istediğiniz eyalette kurabilirsiniz.
Her eyaletin avantajları ve dezavantajları vardır. Herkese uygun genel bir en iyi eyalet kavramından bahsetmek doğru değil. Bu yazıda ABD vatandaşı olmayan ve ABD’de oturmayan kişiler için en uygun 3 eyalet hakkında bilgi edineceksiniz.
Delaware LLC
Eyalet Şirket Kurulum Ücreti: $90 (tek seferlik ücret)
Yıllık Eyalet Vergisi: $300 Franchise Tax (her yıl)
Delaware eyaleti vergi avantajları sağlamasından dolayı yabancılar tarafından rağbet görmektedir. Delaware eyaletinde birçok Fortune 500 şirketi de bulunmaktadır. Ayrıca Delaware’de LLC’lerin hissedarları ve yönetici bilgileri eyalet tarafından gizli tutulmaktadır. Amerika’da Corporation türünde şirket kuracaksanız eyaleti Delaware olması önerilmektedir. Ama LLC için üç eyaletin herhangi birini seçebilirsiniz. Çünkü üç eyaletin de avantajları neredeyse aynı. Farklar sadece vergi oranları, ücretleri ve lisans gibi konulardır.
Delaware Lisanslar ve İzinler
Delaware eyaletinde iş yapmak isteyenlerin eyalet lisansı alması zorunludur. Eyalet websitesi üzerinden bu lisans ve izin işlemlerini gerçekleştirebilirsiniz. İşte örnek lisans ve izinler:
- Vergi numarası
- İşletme lisansı
- Satış vergisi lisansı
- Satış / bayi lisansı
- İnşaat izni
- Sağlık izni
- İmar izni
- Stopaj vergisi(çalışanınız varsa)
Faaliyet yürüteceğiniz alana göre almanız gereken lisans ve izinler değişebilir. Bu lisans ve izin işlemlerini kolayca halletmek için Incfile’ın sunduğu Business Licenses and Permits hizmetini tavsiye ederim. Incfile bu hizmet ile size uygun lisans ve izinleri belirleyip, size formları, talimatları, gereklilikleri ve ücretler gibi bir çok detayı sağlıyor ama sizin yerinize lisans başvurusu yapıp, lisans ve izinleri almıyor. Incfile ile şirket kurulumu yaparken bu hizmeti ekstra olarak satın alabilirsiniz. Bu hizmetten $99 ödeyerek faydalanabilirsiniz. Incfile Business Licenses and Permits hizmetine aşağıdaki linkten ulaşabilirsiniz.
Delaware Vergiler
Franchise Tax ($300 Yıllık): Delaware LLC’ler herhangi bir gelir veya aktiviteye bakılmaksızın yıllık $300 Franchise vergisi ödemeleri gerekmektedir. İlk ödemenizi şirketi kurduğunuz yıldan sonraki yılda 1 Haziranda ödersiniz. Örnek olarak, Mayıs 2020'de LLC kurmuş olsaydınız Franchise vergisini 1 Haziran 2021'de ödemeniz gerekecekti. Eğer 1 Haziran 2020'den sonra kurmuş olsanız bile yine 1 Haziran 2021'de ödeyeceksiniz. Ödemelerinizi online kredi kartı veya banka hesabınızı kullanarak yapabilirsiniz. Eğer ödemeyi geciktirirseniz %200 gecikme ücreti + aylık %1.5 faiz ile ödersiniz. Ödemeyi yaparken “Business Entity File Number” ihtiyacınız olacaktır. Bu numara LLC kurulunca size eyalet tarafından verilen numaradır.
Sales Tax (%0): Delaware eyaletinde satış vergisi yoktur.
Gross Receipts Tax: Delaware, çoğu işletmenin brüt gelirine vergi uygular. Brüt gelir, işletme tarafından satılan mal veya hizmetlerin satışından elde edilen toplam tutardır. Brüt gelir vergisi oranları, ticari faaliyetlerinize bağlı olarak% 0.1037 ile% 2.0736 arasında değişir. Tablo için linke tıklayın. https://revenuefiles.delaware.gov/docs/gr_rates.pdf
Wyoming LLC
Eyalet Şirket Kurulum Ücreti: $100 (tek seferlik ücret)
Yıllık Eyalet Vergisi: $50 Annual Report (her yıl)
Wyoming, Delaware ve Florida’ya göre daha az bilindik bir eyalet olmasına rağmen oldukça avantajlıdır. Delaware eyaletindeki gibi LLC’lerin hissedarları ve yönetici bilgileri eyalet tarafından gizli tutulmaktadır. Ücreti de diğer eyaletlere göre oldukça düşüktür. Ayrıca eyalet düzeyimde gelir ve kurumlar vergisi yoktur.
Wyoming Lisanslar ve İzinler
Bir Wyoming LLC kurduktan sonra, işletme lisansı almanız ve / veya izin almanız gerekebilir. Gereksinimleriniz, içinde bulunduğunuz endüstriye göre belirlenir. Lisans ve izin gerekliliklerine uyulmaması ceza ve para cezasına neden olabilir. İşte örnek lisans ve izinler:
- Satış vergisi lisansı
- Perakende satış lisansı
- Toptan satış lisansı
- Yemek servisi lisansı
- Likör lisansı
Faaliyet yürüteceğiniz alana göre almanız gereken lisans ve izinler değişebilir. Bu lisans ve izin işlemlerini kolayca halletmek için Incfile’ın sunduğu Business Licenses and Permits hizmetini tavsiye ederim. Incfile bu hizmet ile size uygun lisans ve izinleri belirleyip, size formları, talimatları, gereklilikleri ve ücretler gibi bir çok detayı sağlıyor ama sizin yerinize lisans başvurusu yapıp, lisans ve izinleri almıyor. Incfile ile şirket kurulumu yaparken bu hizmeti ekstra olarak satın alabilirsiniz. Bu hizmetten $99 ödeyerek faydalanabilirsiniz. Incfile Business Licenses and Permits hizmetine aşağıdaki linkten ulaşabilirsiniz.
Wyoming Vergiler
Annual Report ($50 yıllık): Wyoming LLC’nin yıllık raporunun her yıl dosyalanması gerekir. Ödeme tarihi, LLC’nizin kuruluş ayının ilk gününden önce olacaktır. Örnek olarak LLC’niz 10 Haziran’da kurulduysa, yıllık raporunuz her yıl 1 Haziran’dan önce hazır olacaktır. Wyoming eyalet websitesi üzerinden bu raporu online yollayabilir ve ücretini ödeyebilirsiniz.
https://wyobiz.wyo.gov/Business/Default.aspx
Wyoming State Income Tax: Wyoming’te eyalet düzeyinde gelir vergisi yoktur.
Sales Tax (%4): Satış vergisi oranı %4 olmakla beraber bölgelere göre ekstra %2 olabilmektedir. Bu vergi müşterilerden toplanıp düzenli aralıklarla eyalete ödenmektedir. Eğer Wyoming LLC’niz varsa genellikle sadece Wyoming’te yaşayan müşterilerinize bu vergiyi uygulamak durumundasınız, diğer eyaletlerdeki müşterilerinize değil.
Florida LLC
Eyalet Şirket Kurulum Ücreti: $125 (tek seferlik ücret)
Yıllık Eyalet Vergisi: $138.75 Annual Report (her yıl)
Florida, nerdeyse Wyoming ve Delaware ile aynı avantajlara sahiptir. Florida eyalet yıllık rapor ücreti Wyoming’e göre biraz fazladır ama Wyoming gibi eyalet düzeyinde gelir vergisi yoktur. Florida eyaletinde, Wyoming ve Delaware’deki gibi gizlilik yoktur .Yine Wyoming gibi bu eyalette de sales tax(satış vergisi) bulunmaktadır. Yabancılar tarafından oldukça rağbet edilen bir eyalettir.
Florida Lisanslar ve İzinler
Florida LLC kurduktan sonra size uygun olan lisans ve izinleri almalısınız. Florida eyaletinde genel olarak alınması gereken bir lisans yoktur. Genellikle eyalete sales tax ödeyebilmek için lisans almanız gerekecektir. Daha fazla bilgi için eyalet web sitesini inceleyebilirsiniz.
http://www.myfloridalicense.com/dbpr/
Florida Vergiler
Annual Report ($138.75 yıllık): Florida’daki tüm LLC’lerin “aktif” statüsünde kalmaları ve Dışişleri Bakanlığı tarafından idari olarak feshedilmeleri ve kapatılmaması için her yıl bir yıllık rapor sunmaları gerekmektedir. Yıllık raporunuz her yıl 1 Mayıs tarihinden önce dosyalanmalıdır. 1 Ocak gibi erken bir tarihte dosyalanabilir. 1 Mayıs’tan sonra ise ceza olarak $400 gecikme ücreti ile birlikte toplamda $538.75 ödemeniz gerekecektir. Eyalet web sitesi üzerinden online olarak formu yollayabilir ve ücretini ödeyebilirsiniz.
https://services.sunbiz.org/Filings/AnnualReport/FilingStart
Florida State Income Tax: Florida’da genel olarak eyalet düzeyinde gelir vergisi yoktur.
Sales Tax (%6): Satış vergisi oranı %6'dır. Bu vergi müşterilerden toplanıp düzenli aralıklarla eyalete ödenmektedir. Eğer Florida LLC’niz varsa genellikle sadece Florida’da yaşayan müşterilerinize bu vergiyi uygulamak durumundasınız, diğer eyaletlerdeki müşterilerinizden değil.
Diğer vergi türleri için şirketinizi eyalet web sitesi üzerinden kayıt ettirmeyi unutmayın. https://floridarevenue.com/taxes/eservices/Pages/registration.aspx
New Mexico LLC
Eyalet Şirket Kurulum Ücreti: $50 (tek seferlik ücret)
Yıllık Eyalet Vergisi: $0
New Mexico yabancılar tarafından çok tercih edilen bir eyalet değil. Yıllık eyalete ödenmesi gereken bir rapor ücreti yok. New Mexico, Delaware eyaletindeki gibi LLC’lerin hissedarları ve yönetici bilgileri eyalet tarafından gizli tutulmaktadır. Satış veya hizmet sunan bir işiniz varsa Sales Tax ödemek için eyaletten lisans almanız ve düzenli olarak bu vergiyi ödemeniz gerekmektedir. Eyalet düzeyinde gelir vergisi vardır lakin Amerika’da yaşamayan yabancı ülke vatandaşları için bu vergi geçersizdir. Lakin yine de eyalete yıllık Form PIT-1 yollamanız gerekmektedir.
Sonuç
Eyaletlerin çoğunda sistemler neredeyse aynı. Genel olarak eyaletleri bir sıralamaya sokamayız. E-ticaret ile satış yapanlar Delaware’de kurarak Sales Tax ile uğraşmanın önüne geçebilir ama bu seferde yıllık $300 ödemek fazla gelebilir. Bu durumda Wyoming’de kurup $52 ödeyebilir ama bu seferde Sales Tax ile uğraşmak zorunda kalabilirsiniz. LLC’de vergiler genel olarak hissedarlara gelir vergisi olarak geçtiği için, toplamda ödeyeceğiniz vergi miktarı eyalete göre değişmeyecektir.
Mesela New Mexico LLC açmanızı önermem çünkü sistemleri biraz karışık ve yabancılar ile çalışan çoğu muhasebeci Delaware, Wyoming ve Florida gibi eyaletlerdeki LLC’ler ile ilgileniyor bu durumda sizin gidip de New Mexico’da yerli bir muhasebeci bulmanız gerekebilir. Yerli muhasebeci, sizin yabancı durumunuzu tam olarak bilmediği için başınız vergi konuları ile ağrıyabilir.
Amazon’da satış yapmayı düşünen biri LLC şirketini Florida, Wyoming veya Delaware’de kurabilir. Önemli olan tek nokta Amazon’a kayıt olurken istediği Business Licenses’i verebilmek.
Eğer şirketinize yatırımcı almayı veya şirketinizi ileride satmayı planlıyorsanız Delaware tercih edebilirsiniz. Şirkete yatırımcı alacaksanız da Corporation türünde şirket kurmanız daha mantıklı olacaktır.
Eğer ileride işleri büyütüp yatırımcı vizesi ile ABD’ye gelmeyi düşünüyorsanız Florida tercih edebilirsiniz.
Merak ettiklerinizi Facebook veya Telegram grubumuza katılıp sorabilir, Medium yayınımızı ve Telegram kanalımızı takip ederek son blog yazılarından haberdar olabilirsiniz.
Açıklama: Ben size sadece tecrübe ettiğim ve kullandığım hizmetleri tavsiye ediyorum. Bu yazıdaki bütün görüşler bana aittir. Bu blog yazısı affiliate bağlantısı içeriyor olup sizin hiçbir ek ücret ödemenize sebep olmaz. Sadece başarılı işlemlerden küçük affiliate komisyonu kazanabiliriz. Bu tür daha çok blog yazısı için, affiliate bağlantılarından işlemlerinizi yaparak bize destek olabilirsiniz. Teşekkürler.
