Sales Tax Nedir? — Sales Tax Türleri
Bu blog yazısında Amerika’da kurduğunuz LLC şirket için Sales Tax vergi türünü öğreneceksiniz.
UYARI: Ben bir muhasebeci veya vergi avukatı değilim. Ben de sizin gibi ABD’de şirketi olan birisiyim. Bu bilgileri eğitici amaçlı olup araştırmalarım ve tecrübelerime dayanmaktadır. Bu bilgileri profesyonel bir tavsiye olarak görmeyiniz. Profesyonel bir destek için muhasebeci ile görüşmenizi tavsiye ederim.
EN: This post contains affiliate links. If you use these links to buy something we may earn a commission. Thanks.
Satış vergisi yeni girişimciler için göz korkutucu olabilir. Kurallar eyaletten eyalete farklılık gösterir ve istisnalarla doludur. Ancak karışıklığın çoğu, işinizin satış vergisi ödemesi gerekip gerekmediğini ve ne kadar tahsil etmeniz gerektiğini bulmaktan kaynaklanmaktadır.
Eğer henüz şirket kurmadıysanız, Incfile ile şirket kurulum aşamasını adım adım anlatan blog yazımızı okumanızı tavsiye ederim.
Sales Tax Nedir?
Geleneksel veya perakende satış vergileri, yalnızca bir mal veya hizmetin son kullanıcısına uygulanır. Modern ekonomilerdeki malların çoğunluğu, genellikle farklı kuruluşlar tarafından ele alınan bir dizi üretim aşamasından geçtiğinden, satış vergisinden kimin sorumlu olduğunu kanıtlamak için önemli miktarda belge gereklidir.
Örneğin, A şirketi kuvars, ametist gibi taşlar satıyor olsun. B şirketi de kolye, bilezik, küpe üreten bir şirket olsun. B şirketi bu taşları kendi ürünlerini yaparken kullanacaktır ve A şirketinden temin etmesi gerekiyordur. B şirketi bu ürünleri A şirketinden alırken “Sales Tax” ödemek istemiyor. Çünkü ürünlerin son kullanıcısı kendisi değildir. Aldığı taşlar ile kendileri de ürün üretip bu ürünleri başkalarına satacakları için “Sales Tax” ödemeleri mantıksız olur. Bu durumda “Sales Tax” ödememek için eyaletten yeniden satış belgesi, “Resale Certificate” alarak ürünün son kullanıcı olmadıklarını kanıtlamaları gerekmektedir. Bu durumu kanıtladıktan sonra ürünlerini “Sales Tax” ödemeden alabilir.
Aldığı taşlar ile kolye, bilezik, küpe üreten B şirketi ürünleri tamamlamış olup satışa hazırdır. B şirketi ürünleri kendi e-ticaret sitesi üzerinden satmaktadır. Ayrıca B şirketinin de Wyoming’de kurulduğunu varsayalım. B şirketi 2 adet satış yapıyor, birisi Texas’ta yaşayan Albert, diğeri Wyoming’de yaşayan Ashley. Bu iki müşteri ödeme yaparken Texas’ta yaşayan Albert “Sales Tax” ödemiyor, ama Wyoming’de yaşayan Ashley “Sales Tax” ödüyor. Bu durum şöyle açıklanıyor. B şirketi ilk olarak kendi kurulduğu eyaletlerdeki müşterilerden “Sales Tax” toplamak ile yükümlüdür. Yani B şirketi, Wyoming’deki müşterilerinden her zaman “Sales Tax” toplaması gerekmektedir.
Özetleyecek olursak, bir şirketin kendi kurulduğu eyaletteki müşterilerinden ürün ve servis satışlarında hizmet bedeline ek olarak toplanan vergi türüdür.
Ürünün satış fiyatı $100 olsun. Müşteri ürünü websitenizde $100 olarak görecektir. Ödeme adımına geldiğinde müşteri kendi adresini girecek ve bu durumda müşterinizin “Sales Tax” ödeyip ödememe durumuna sistem adres bilgisi ile karar verecektir. Eğer bu müşteri Wyoming’de yaşıyorsa, $100 ürün fiyatı haricinde %4 oranında yani $4 “Sales Tax” ödeyecek olup toplamda müşterinin kartından $104 çekilecektir.
B şirketi topladığı bu vergileri kayıt altına alacak ve hesaplarını tutacaktır. Belirli bir limite ulaştığında B şirketi bu vergileri eyalete ödemesi gerekecektir.
Müşterilerden satış vergisi toplamak için şirketlerin önce kendi eyaletlerinin vergi departmanından satış vergisi izni başvurusu yapması gerekir. Bazı eyaletler ücretsiz izin verirken, diğerleri ücret almaktadır. Ayrıca vergi oranları, “Sales Tax” ile ilgili kurallar ve istisnalar eyaletten eyalete göre değişmektedir.
Bu vergilerin ödenmemesi durumunda şirket büyük bir ceza ile karşılaşabilir.
Sales Tax Eyaletlere Ödenir
Her işletme gelir vergisi ödemekle yükümlüdür, ancak ABD’de federal satış vergisi yoktur. Kırk beş ABD eyaleti ve Columbia Bölgesi eyalet çapında bir satış vergisi toplar ve yerel satış vergileri 38 eyalette toplanır. Bazı durumlarda, yerel satış vergileri eyalet çapında satış vergisi oranlarından bile daha yüksektir.
Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire ve Oregon’un eyalet satış vergisi yoktur, ancak Alaska yerel bölgelerinin yerel satış vergisi almasına izin verir.
“Sales Tax” Wyoming için %4, Florida için %6'dır.
Satış vergisi söz konusu olduğunda her eyalet kendi kanun ve kurallarını yapar. Bazı yasalar benzer olmakla birlikte, her eyaletin kendi işlerini yapma şekli vardır, bu nedenle satış vergisini bir eyalette bir şekilde topladığınız veya dosyaladığınız için başka bir eyalette aynı olacağını varsaymayın.
Sales Tax Nexus
“Nexus”, işletmenizin başka bir eyaletle bağlantılı olduğunu ve bu nedenle oradaki alıcılardan satış vergisi alması gerektiğini söylemenin süslü bir yoludur. İşletmenizin genellikle kendi kurulduğu eyalet ile bağlantı durumunda olur. Ancak işletmenizin farklı eyaletlerde de bağlantının olması da mümkündür, bu yüzden dikkat etmeniz gereken bir şeydir.
Farklı bir eyalette sahip olacağınız bir depo, dükkan, envanter, çalışanlar, Dropshipping bağlantısı, şirket ortaklığı, geçici iş yapma vs… o eyalette “Nexus” olmanıza ve “Sales Tax” toplamanıza neden olabilir.
Bununla birlikte, çoğu eyalet küçük işletmeler için vergi muafiyetine izin verir, yani devlet dışı bir işletme, eyalette belirli bir dolar tutarından veya ayrı işlem sayısından daha fazla olana kadar satış vergisi toplamak zorunda değildir.
“Economic Nexus” Nedir?
“Economic Nexus” bir online satıcının bağlantısı olmadığı bir eyalette ürün satması durumunda, herhangi bir fiziksel varlığı olup olmamasına bakılmaksızın, yapılan işlem sayısı ve para hacmine bağlı olarak o eyalette bağlantısı olduğunun kabul edilip, o eyalette yaşayan müşterilerden “Sales Tax” toplamasını zorunlaştıran yasadır.
Örneğin sizin Wyoming’de bir şirketiniz var. Hiçbir eyalette deponuz yok. Siz şuan sadece Wyoming’de “Sales Tax” toplamakla yükümlüsünüz. İşleriniz çok büyüdüğünü varsayalım. Bir yıl içerisinde Nevada’dan çok fazla sipariş aldınız. Nevada’dan bir yılda elde ettiğiniz brüt gelir $100.000 geçti ve toplam işlem sayısı da 200'ü geçti, işte bu durumda artık Nevada eyaletinde de “Sales Tax” toplamanız gerekiyor. İki koşuldan birini sağladığınız anda “Sales Tax” toplamak ile yükümlü oluyorsunuz.
Bu kural bazı eyaletlerde geçerli. Her eyalette bu kural yok. Peki bir çok eyalette “Sales Tax” toplamak ile yükümlü oldunuz, bu durumda işlemleri nasıl takip edeceksiniz? İşte bu durumda Tax Jar devreye giriyor. Bu ücretli hizmeti alıp, satış yaptığınız pazar yerlerine bağladığınızda işlemleriniz otomatik takip edilip hesaplanıyor. Hatta sizin yerinize otomatik eyalete rapor da gönderiliyor. Daha fazla bilgi için: https://www.taxjar.com/
“Sales Tax” Ne Sıklıkla Eyalete Ödenir?
Genel olarak, bir eyaletteki satış hacminiz ne kadar yüksek olursa, o eyalette bir satış vergisi beyannamesi daha sık göndermeniz gerekir. Çoğu eyalet, satıcıların aylık, üç aylık veya yıllık olarak dosyalamalarını zorunlu kılmaktadır. Her zaman istisnalar vardır. Bazı eyaletlerde altı ayda bir dosyalama yapılırken, bazılarında satış hacminiz ne olursa olsun aylık olarak dosyalamaya başlayabilirsiniz.
Satış vergisi izniniz için kaydolduğunuzda her eyalet size bir satış vergisi dosyalama sıklığı atayacaktır. Satış vergisi beyannamesi dosyalama sıklığı hakkında daha fazla bilgi edinmek için eyaletin Gelir Departmanı websitesini inceleyin.
“Sales Tax” Son Tarihleri Eyalete Göre Değişir
Eyaletler kendi satış vergisi kurallarını belirledikleri için satış vergisi vadelerini de belirleyebilirler. Çoğu eyalet, satıcıların vergilendirilebilir dönemden sonra (ay, çeyrek veya yıl) ayın 20. gününde satış vergisi beyannamesi talep etmesini istiyor. Ancak diğer eyaletlerde ayın son günü veya 25'inci tarihler var.
Vergilendirilebilir süre boyunca herhangi bir “Sales Tax” toplamamış olsanız bile, yine de bir vergi beyannamesi göndermeniz gerekir. Neden? Çünkü devletler, işiniz mali yıl boyunca etkin olmasa bile kayıtlı satıcılara “check-in” yapma konusunda kararlıdırlar. Sıfır getirisi yapılmaması, 50 $ ‘lık cezadan “Sales Tax” lisansınızın iptal edilmesine kadar herhangi bir şeyle sonuçlanabilir.
“Sales Tax” Beyannamesi ve Ödemesi Nasıl Yapılır?
- “Sales Tax” dosyalama son tarihini öğrenin.
- “Sales Tax” raporlama ve ödeme sıklığınızı öğrenin.
- Topladığınız “Sales Tax” raporunu eyalete gönderin.
- “Sales Tax” beyannamenizi dosyalayın.
Economic Nexus konusunda daha fazla bilgi için ingilizce kaynak: https://blog.taxjar.com/economic-nexus-laws/
“Sales Tax” ödemelerinizi ve raporlarınızı otomatik yapmak için bu servisleri kullanabilirsiniz.
NOT: Delaware’de şirket kurarsanız sadece Delaware’de yaşayan kişilerden “Sales Tax” toplama sorumluluğunuz olmayacak. Lakin “Sales Tax Nexus” ve “Economic Nexus” durumlarını göz önüne alırsanız yapacağınız işe bağlı olarak diğer eyaletlerde de bu sorumluluk ile karşılaşmanız mümkün.
Merak ettiklerinizi Facebook veya Telegram grubumuza katılıp sorabilir, Medium yayınımızı ve Telegram kanalımızı takip ederek son blog yazılarından haberdar olabilirsiniz.
Açıklama: Ben size sadece tecrübe ettiğim ve kullandığım hizmetleri tavsiye ediyorum. Bu yazıdaki bütün görüşler bana aittir. Bu blog yazısı affiliate bağlantısı içeriyor olup sizin hiçbir ek ücret ödemenize sebep olmaz. Sadece başarılı işlemlerden küçük affiliate komisyonu kazanabiliriz. Bu tür daha çok blog yazısı için, affiliate bağlantılarından işlemlerinizi yaparak bize destek olabilirsiniz. Teşekkürler.
