Kto ma obowiązek zgłoszenia do CRBR? Zmiany 2021
Od 31 października 2021 roku lista firm, które muszą zgłaszać beneficjenta rzeczywistego do CRBR została rozszerzona. Dowiedz się jakim nowym firmom i podmiotom gospodarczym przybyło obowiązku i do kiedy masz czas na wpis. W tym artykule poruszamy również ważną kwestię tego, ile firm rzeczywiście dokonuje wpisów w praktyce.
Jakie firmy mają obowiązek zgłoszenia beneficjenta rzeczywistego do CRBR?
Do 31 października 2021 firmami, których dotyczył obowiązek wpisu do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR) było 6 typów polskich spółek:
- spółki z ograniczoną odpowiedzialnością
- spółki akcyjne
- spółki komandytowe
- spółki komandytowo-akcyjne
- spółki jawne
- proste spółki akcyjne
Od 31 października 2021 roku lista podmiotów, które mają obowiązek dokonania zgłoszenia beneficjenta rzeczywistego do CRBR uległa znacznemu rozszerzeniu. Dodano do niej:
- spółki partnerskie
- fundacje
- stowarzyszenia podlegające wpisowi do KRS
- europejskie zgrupowania interesów gospodarczych
- spółki europejskie
- spółdzielnie
- spółdzielnie europejskie
- trusty, w których powiernicy albo osoby, które zajmują równorzędne stanowiska, jako miejsce zamieszkania (lub adres siedziby) wskazali obszar na terytorium Polski; dotyczy to też osób, które kupują nieruchomości lub nawiązują stosunki gospodarcze na terenie Polski na rzecz trustu, lub w jego imieniu
Podstawą zmiany jest nowelizacja ustawy AML, której część przepisów zaczęła obowiązywać już w maju 2021 roku.
Ile czasu mają spółki partnerskie i inne podmioty na wpis do CRBR?
Spółki partnerskie, spółdzielnie, fundacje i inne nowe podmioty, które objęła nowelizacja ustawy, a które już istniały przed 31 października 2021 roku, mają czas na zgłoszenie beneficjentów rzeczywistych do 31 stycznia 2022 roku, czyli trzy miesiące. Z kolei nowe firmy i podmioty o tych formach prawnych, które zostały zarejestrowane od 31 października 2021, mają 7 dni na dokonanie wpisu.
Zasada jest zatem taka sama, jak to było w 2019 roku, kiedy wprowadzano CRBR — istniejącym już firmom zaoferowano “okres przejściowy”, a od nowych spółek wymaga się zgłoszenia w przeciągu tygodnia.
Warto przy tym przypomnieć, że za brak dokonania wpisu w CRBR grożą kary nawet do 1 mln złotych. Więcej pisaliśmy o tym w osobnym artykule, który szczegółowo tłumaczy zasady wpisów do CRBR i możliwe kary:
Jak w praktyce wyglądają zgłoszenia beneficjentów rzeczywistych do CRBR? Stan na 2021 rok
Czy polskie firmy rzeczywiście dokonują wpisów mimo 1 mln złotych kary, jaka im grozi?
We wrześniowym artykule CRBR dziś: tysiące firm nadal nie zgłosiło swoich beneficjentów rzeczywistych pisaliśmy o tym, że ponad 26% obowiązanych wówczas firm, nie zgłosiło beneficjenta rzeczywistego. Proporcja ta nie uległa zmianie do 30 października 2021: obowiązek zgłoszenia beneficjenta miało wówczas ponad 517 tysięcy podmiotów, a w Centralnym Rejestrze Beneficjentów Rzeczywistych było wpisanych jedynie 380 301 firm, czyli 74%. W sumie wszystkich zgłoszonych beneficjentów było pod koniec października 1 262 257, bo jak wiadomo, każdy podmiot może mieć więcej niż jednego beneficjenta.
Obecnie to zobowiązanie obejmuje o ponad 115 tysięcy więcej podmiotów niż do tej pory. W tę sumę nie są wliczone trusty, których rejestr dopiero powstaje. Łącznie obowiązek zgłoszenia beneficjenta rzeczywistego do CRBR ma zatem na obecną chwilę minimum 633 tysięcy podmiotów.
Czy największe polskie firmy prywatne z rankingu Forbes zgłosiły swoich beneficjentów do CRBR?
Przejrzeliśmy ranking 100 największych prywatnych polskich firm Magazynu Forbes z 2021 roku i sprawdziliśmy, czy wszystkie zgłosiły do CRBR swoich beneficjentów rzeczywistych. Jak bowiem można by było przypuszczać, duże, prężnie działające organizacje powinny przynajmniej w teorii postępować zgodnie z obowiązującymi przepisami. Wynik zaskakuje, bo aż 39 firm z listy nie wywiązało się z tego obowiązku.
Na miejscu pierwszym rankingu największych polskich firm prywatnych znajduje się Cyfrowy Polsat, którego wartość wynosi 34 611 mln PLN. Zaraz po nim uplasowała się firma Dino Polska o wartości nieco mniejszej, bo wynoszącej 33 561 mln PLN. Pierwszą trójkę zamyka InPost o wartości 33 269 mln PLN. Żadna z tych dużych polskich firm nie zgłosiła swoich beneficjentów rzeczywistych do CRBR.
Wprawdzie identyfikacja beneficjenta rzeczywistego bywa trudna w spółkach akcyjnych — często bowiem akcje są rozproszone. Nie zmienia to jednak faktu, że zgodnie z instrukcją widniejącą na rządowej stronie, w takiej sytuacji firmy mają obowiązek zgłosić jako beneficjentów rzeczywistych osoby, które piastują wyższe stanowiska kierownicze takie jak członek zarządu.
Jak zgłosić beneficjenta rzeczywistego do CRBR?
To, w jaki sposób zgłosić beneficjenta, tłumaczymy szczegółowo w osobnym artykule:
Jeśli interesuje Cię rozwiązanie, które pozwala na sprawną identyfikację beneficjenta rzeczywistego firmy nawet wtedy, kiedy takich danych brakuje w w CRBR, to zapoznaj się z ofertą API Beneficjent rzeczywisty oraz modułu AML na platformie z informacją gospodarczą Data Integrator na stronie naszej firmy technologicznej Transparent Data:
Mogą Cię zainteresować również inne nasze artykuły:
