今天要來聊聊美國所得稅
所得稅可說是移民到美國的人最關心的議題之一。因為美國的薪資普遍都相對的比台灣高上不少, 但是在所得稅這塊, 很像如果沒有好好的來研究一下, 感覺不知道自己每個月繳了多少錢給政府。
在美國的稅有分兩個層面, 一個叫作聯邦稅, 繳給聯邦政府的。另一個則是叫做州稅, 繳給州政府的。聯邦稅大家都是一樣, 只要你在美國境內, 就是按照一般的稅務準則, 先把所得加總，扣掉扣除額之後, 剩下的再拿來用稅的Bracket來決定你是哪一個區間, 需要繳交多少得稅。
以美國2019聯邦稅務的準則來說 (截圖自https://taxfoundation.org/2019-tax-brackets/）
如果一家(有家庭和小孩)總收入是10萬美金, 如果是採用共同申報的方法並且用一般扣除額先扣掉了$24,400就得到＄75,600。接下來就是採用Table 1的表格上的Rate。
可以看到＄75, 600最高的Rate可以到12%(由於是看$75,600有沒有超過$78,950)。計算方法則是採用
10% x 19400 + 12% x(75600–19400)=1940+6744 = 8684
可以看到上面的算法可以算出聯邦稅是$8684。其實上面的這種算法是基於最簡單的狀況。較複雜的狀況則是好比像是, 如果不用一般扣除額, 而採用列舉扣除額, 其實像醫療費用, 個人繳交的州稅稅額, 地價稅, 房貸繳的利息等等, 這些其實在加州算起來是很可觀的。但是去年還是前年有規定地價稅能夠申報的上限, 所以導致很多加州很多要繳交的稅上升。
而在州稅部分, 那是因各州而異, 有些州甚至免繳所得稅給州政府。這些免稅州包含了Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington以及Wyoming州。大家都知道很多著名企業都在Washington(Microsoft, Facebook, Boeing等)或是Texas(Dell, Apple新總部?, Indeed, Dow), 薪水高又不用繳所得稅給州政府, 所以還蠻多科技新貴都蠻願意去這兩州。只是可能羊毛出在羊身上, 雖然沒有需要繳所得稅給州政府, 州政府還是要有其他的稅來幫助他的運作。德州我們是不太清楚, 只知道那邊的地產稅算是非常高的。華盛頓州則是消費稅至少都9%, 10%, 所以當初我們在華盛頓州住的時候, 外出用餐都是帳面上的價錢+10%(稅)+15%(小費), 等於要再多付25%, 是蠻可觀的。
順道提一下美國報稅的方法, 大部分的人都是採用網路上報稅, 不論是使用報稅軟體還是使用網站提供的服務。軟體最有名的應該就是叫做Turbo Tax吧。
每次一到了報稅的季節, 就可以看到Costco就擺滿了各式各樣的Turbo Tax。這邊的各式各樣指的是, 你如果需要報州稅, 申報股票所得的, 都有各種不一樣的版本。而且話說每一個版本也不便宜, 我記得我上次購買要加股票所得的那種, 就花了我$79大洋。這家公司也賺很大!
Turbo Tax他的好處就是使用介面簡單, 如果你完全都沒有稅的知識, 這套軟體會是你最好的朋友。而且一旦你透過他申報之後, 他會告訴你目前的進度, 而且據說一旦你的稅務有問題(被國稅局打槍), 他們的團隊也會協助你處理 。
希望這篇文章對於想要了解美國的所得稅的人有幫助!
