Şirket Sahipleri için Temel Vergi ve Muhasebe Bilgileri Rehberi
Girişimciler için e-Rehber
Şirket Sahipleri için Muhasebe El Kitabı
Yazının Güncellenme Tarihi 15 Kasım 2023
Şirket Kurma süreciniz tamamlandıktan sonra artık sizi şirketiniz ile ilgili bazı sorumluluklar bekliyor.
Zaten mali müşavirlik firması ile çalışıyorum diyorsanız, hiçbir mali müşavirlik firması sizin kadar sizin işinize odaklanması mümkün olmadığı için en azından temel bazı bilgilere sahip olmanız gerekiyor.
Bu sorumlulukların neler olduğunu, aylık ve belli dönemler itibari ile yapmanız gereken işlemleri ve aklınızdaki diğer soruların tamamının cevabını bulabileceğiniz tek ve anlaşılır bir kaynak olmaması nedeni ile sizin için bu rehberi hazırladık.
Şu an olmasa bile ileride karşılaşabileceğiniz konular ile ilgili aklınıza takılabilecek sorular için dönüp bakabileceğiniz bir kitapçık olması nedeni ile her zaman yakınınızda bulundurmanızı öneririz
Aklınıza takılan her türlü soru için bize her zaman ulaşabilirsiniz.
info@ozmconsultancy.com
Bu Kitapçıkta Neler Var ?
· Beyanname Nedir ? Tahakkuk fişi Nedir ?
o Şirket Sahibi olarak hangi beyannamelerin sorumlusuyum ?
o Bu beyannameleri kim nasıl hazırlıyor ?
o Benim bu süreçte yapmam gerekenler var mı ?
o Ne zaman ve Nasıl ödeme yapmam gerekiyor ?
o Ödeme yapmayı unutursam ne olur ?
· Sigorta ve Bağ-kur nedir ?
o Ne kadar ödenir ?
o Ne Zaman ve Nasıl Ödenir ?
o Kimler Ödemez ?
o 29 Yaşından Küçük olanlar için durum nedir ?
o Personel çalıştırmaya başlamadan önce neler yapmam gerekli ?
o Ödeme Yapmayı unutursam ne olur ?
· Aylık Muhasebe Süreci
o Aylık olarak mali müşavirlik ofisine göndermem gereken evraklar nelerdir ?
o Bu evrakları zamanında hazırlayamazsam ne olur ?
o Ön Muhasebe Programı almak zorunda mıyım ?
o Mali Müşavirlik ofisini seçerken hangi noktalara dikkat etmem lazım ? Bana göndermeleri gereken bilgi, belge ve evraklar nelerdir ?
· Fatura Düzenlenmesi ve diğer ilgili hususlar
o Fatura nereden temin edilir ?
o Fatura nasıl kesilir ?
o E-fatura kullanmak istiyorum ne yapmam gerekli ?
o Kaşe yaptırmak zorunlu mudur ?
o Açık/Kapalı Fatura Nedir ?
o Yabancı dilde ve döviz cinsinden fatura düzenlenir mi ?
o Faturayı keserken hata yaparsam ne olur ?
o Fatura düzenlendiğiniz herkes ile sözleşme yapmak zorunda mısınız ? Hangi durumlarda sözleşme yapılması size faydası olur ?
· Genç Girişimcilere Sağlanan Avantajlar tam olarak nedir ?
o Genç girişimciler için geçerli olan 3 yıllık vergi istisnası hangi şirket türleri için geçerli ?
o Genç girişimciler için geçerli olan 3 yıllık vergi istisnası hangi vergiler için geçerli ?
o Genç Girişimci Bağ-kur desteği nedir ?
· Vergi & Sigorta ve Satıcılara yapılan ödemeler
o Ödeme yaparken dikkat edilecek konular
o Vergi ve Sigorta ödemelerini ne zaman yapacaksınız ? Düzenli ödeme yapmamanın yaptırımları nelerdir ?
o Mali Müşavirlik firmasına vergi ve sigorta ödemelerinde neden aracılık yapmamalı ?
o Bize olan mali müşavirlik hizmet bedeli ödemelerinizi nasıl yapabilirsiniz ?
o Bizden gelen mailleri takip etmeniz neden önemli ?
· Vergiden düşülebilecek giderler nelerdir ?
o Hangi Giderlerinizi gelirinizden düşerek ödenecek verginizi azaltabilirsiniz ?
o Yurtdışından alınan hizmet, üyelik, abonelik v.b. giderler vergiden düşülür mü ?
o Eğitim, Sağlık ile ilgili giderler ödenecek verginizi azaltabilir mi ?
o Katma değer vergisi iadesi kimler nasıl alabilir ?
o Kanuni sınırlar içinde nasıl daha az vergi öderim ?
· Şirketinize ait hangi belge ve bilgiler soft/hard copy sizde bulunması gerekiyor ?
o Internet vergi dairesi şifreniz sizde mevcut mu ?
o Vergi Levhanız bilgisayarınızda mevcut mu ?
o Kira sözleşmenizin orijinali nerede ?
o Fatura koçanınız sizde mi ?
o Matbaanın vermiş olduğu bilgi formunu saklıyor musunuz ?
o Vergi Dairesi Açılış dökümanları sizde mi ?
o İmza beyannameniz veya sirküleriniz sizde mi?
o Şirketinizin ticaret sicil gazetesi sizde mi ?
· Ne zaman neyi ödeyeceğimi nereden bileceğim ?
o Aylık Vergi Takvimlerinin takibi neden önemli ?
o Mali Müşavirlik ofisine evraklarımı göndermeden ne kadar vergi ödeyeceğimi bilebilmem nasıl mümkün olur ?
§ Ödeyeceğim Katma Değer Vergisini önceden nasıl hesaplayabilirim ?
§ Ödeyeceğim Muhtasarı Beyannamesindeki tutarı önceden nasıl hesaplayabilirim ?
§ Ödeyeceğim Gelir/ Kurumlar Vergisi tutarını önceden nasıl hesaplayabilirim?
o Temel Nakit Akış Tablosu nasıl hazırlanır ?
· Dikkat etmem gereken başka konular var mı?
o Personel maaşlarının bankadan ödenmesi konusu
o Belgesiz harcama yapılmaması
o Mali Müşavirlik firması ile iletişim
· Bitirirken
I. Beyanname Nedir ? Tahakkuk fişi Nedir ?
Kısa ve özet olarak beyannamenin ne olduğunu açıklamak istersek her ay, üç ayda bir veya yıllık olarak şirketiniz tarafından maliyeye sunulması gereken hesaplama ve bazı bilgilerin bulunduğu dökümanlar diyebiliriz.
Beyannameler mali müşaviriniz tarafından onaylandıktan sonra ödeme yapmanızı sağlayan aşağıdaki dökümana ise tahakkuk fişi diyoruz.
a. Şirket Sahibi olarak hangi beyannamelerin sorumlusuyum ?
Şirketinizi kurduktan sonra hangi vergilerin mükellefi olacağınız ile ilgili olarak aşağıdaki liste sizin için bilgilendirici olacaktır.
Katma Değer vergisi beyannamesi- Aylık beyan edilir. En son beyan tarihi her ayın 24 üdür.
Muhtasar Beyannamesi- Üç ayda bir verilir. Çalışan sayınız 10 ve 10’dan fazla ise aylık olarak verilir. En son beyan tarihi, beyan edilmesi gereken ayın 23 üdür.( Ocak-Nisan-Temmuz-Ekim aylarında beyan edilir)
Geçici Vergi Beyannamesi- Üç ayda bir verilir. En son beyan tarihi, beyan edilmesi gereken ayın 14 üdür. (Mayıs-Ağustos-Kasım-Şubat beyan edilir)
Kurumlar Vergisi/Gelir vergisi Beyannamesi- Şahıs şirketine sahip iseniz Mart ayında, limited veya anonim şirketiniz var ise Nisan ayında yıllık beyannameniz verilir.
b. Bu beyannameleri kim nasıl hazırlıyor ?
Beyannameler sizden gelen bilgi ve belgeler doğrultusunda mali müşavirlik ofisleri tarafından hazırlanmaktadır. Beyannamelerin zamanında ve doğru hazırlanabilmesi için evrakların bir düzen içinde, ayın belli tarihini geçmemek üzere mali müşavirlik ofisine ulaştırılması çok önemlidir. Dosya paylaşım siteleri üzerinden veya mail üzerinden ulaştırılan bilgi ve belgelerin mutlaka mali müşavirlik ofisiniz ile karşılıklı teyit edilmesi gerekmektedir.
c. Benim bu süreçte yapmam gerekenler var mı ?
Evet tabi ki var, ilk olarak aylık olarak sizlerden istediğimiz evrakları süresi içinde hazırlamanız gerekli. Bu evraklar temel olarak aşağıdaki listede yer alan kalemlerden oluşuyor.
-İlgili aya ait gelir faturalarınızın tamamı ( İptal var ise o da eklenerek)
-İlgili aya ait gider faturalarınızın tamamı
-Şirketinize ait banka ekstresi
-İlgili ay içinde imzalanan sözleşmelerin fotokopisi
-Gider pusulası, banka üzerinden yapılmayan ödeme ve tahsilatların listesi veya makbuzları
Sizden diğer isteğimiz ise tarafımızdan muhasebeleştirilen evrakların ofisimizde iç kontrolden geçtikten sonra kontrolü.
Beyannamenizi tahakkuk almadan önce mutlaka görmeniz ve aklınıza takılan soruları sormanız gerekli.
Şirket kuruluştan bir kaç ay sonra bizim de yardımlarımız ile beyannamelerde hangi noktaları kontrol edeceğinizi öğreniyorsunuz. Bu sayede beyannamelerinizin hatasız ve sizin bilginiz dahilinde tahakkuk alınıyor ve sonradan kötü bir sürpriz (düzeltme, ceza v.b.) ile karşılaşma riskiniz ortadan kalkıyor
d. Ne zaman ve Nasıl ödeme yapmam gerekiyor ?
Her ayın ilk haftası içinde gönderdiğimiz vergi takvimi önemli. Ne zaman neyi ödeyeceğinizi o takvim üzerinden takip edebilirsiniz. Ama genel olarak bilgi verirsek, katma değer ve muhtasar vergilerini her ayın 26 sında bağ-kur/sgk ödemelerinizi ise ayın son gününe kadar yapabiliyorsunuz. Ödemelerin son günlerinde bizden mutlaka hatırlatma maili geliyor. Spam kutunuza düşüyor ise taşımanızı öneririz.
Vergi ödemelerinizi internet bankacılığı üzerinden veya bankaların veznelerinden yapabilirsiniz. Ödemelerinizin internet bankacılığı üzerinden nasıl yapacağınıza dair yazımıza buradan ulaşabilirsiniz.
e. Ödeme yapmayı unutursam ne olur ?
Eğer vergi ödemelerinizi yapmayı unuttursanız, düzenli ödeyenlere sağlanan indirimler mevcut. Bu indirim hakkını kaybetme olasılığınız bulunuyor.( Ödemeyi unuttuğunuz tutarın büyüklüğüne bağlı). Vadesinden sonra sigorta ödemelerinde olduğu gibi ufak bir gecikme farkı ile internet bankacılığı üzerinden ödeme yapabilirsiniz.
II. Sigorta primi ve Bağkur Nedir ?
Gerek şahıs şirketi, gerek limited veya anonim şirket ortağı olmanız durumunda sosyal sigortalar kurumuna aylık ödemeniz gereken bazı tutarlar olacaktır. Eski ismi ile bu tutara bağ-kur , yeni ismi ile 4/b prim ödemesi denilmektedir.
Sigorta primi olarak ifade edilen ise personel çalıştırdığınızda ilgili personel ile ödemeniz parasal tutarlardır.
a. Sigorta ve Bağ-kur Ne kadar ödenir ?
2019 Yılı için asgari bağ-kur primi düzenli ödeme yapıldığı takdirde 754 TL dir. Çalıştırdığınız personel için ne kadar ödeyeceğiniz ile ilgili tutar, personelin maaşı üzerinden hesaplanmaktadır.
b. Sigorta ve Bağ-kur Ne zaman ve Nasıl ödenir ?
İlgili prim ödemeleri her ayın son günü yapılır. Bağ-kur ödemenizi (4-b) internet bankacılığı üzerinden T.C. numaranızı yazarak ödeyebilirsiniz.
Ancak çalıştırdığınız personellere ilişkin sigorta primlerini ise mali müşavirinizin size göndereceği sigorta tahakkuk fişi üzerindeki numara ile internet bankacılığı üzerinden ödeyebiliyorsunuz.
c. Kimler Bağ-kur primi ödemez ?
29 Yaşından küçük ilk defa iş kurmuş genç girişimciler bir yıl bağ-kur primi ödemez. Ayrıca başka bir yerde sigortalı olan kişiler de bağ-kur primi ödemezler.
d. 29 Yaşından küçük olanlar için durum tam olarak nasıldır ?
Genç girişimci desteği kapsamında 29 yaşından küçük ve ilk defa şahıs şirketi açmış kişiler için bir yıl bağ-kur primi ödemesi yapılmasına gerek bulunmamaktadır. Ancak bu destek sadece şahıs şirketi sahibi olanlar için geçerlidir. Limited ve anonim şirket ortakları için bu şekilde bir destek söz konusu değildir.
4/b Bağkur teşvikinden yararlanabilmek için mükellefin kayıtlı olduğu vergi dairesinden Genç Girişimci İstisnasından yararlandığına dair belge alması ve bu belgeyi ilgili Sosyal Güvenlik Merkezine teslim etmesi gerekmektedir. Bu belge İnteraktif Vergi Dairesi üzerinden Diğer Dilekçeler alanından talep edilebilir. Talep üzerine belge yine İnteraktif Vergi Dairesi üzerinden elektronik imzalı olarak alınacaktır.
Yukarıda yazılı süreci bizim desteğimiz ile gerçekleştirmeniz mümkündür.
e. Personel çalıştırmaya başlamadan önce neler yapmam gerekli ?
Personel çalıştırmaya başlamadan önce mutlaka sigorta kurumunda bir işveren dosyası açılması gerekmektedir. İşveren dosya açılışını vekalet verdiğiniz mali müşavirlik ofisi sizin adınıza açar ve çalışacak personelleri bu dosyaya kayıt eder. Aylık olarak işveren numaranız ile sigorta primleriniz beyan edilen şekilde tahakkuk eder. Çalıştırdığınız personel için biz özlük dosyası hazırlamanız gerekmektedir.
Özlük dosyasında bulunması gereken asgari olarak
-Kimlik Bilgileri
-Agi Formu
-Sağlık Belgesi
-İkametgah
-Adli Sicil Kaydı
-Eğitim ile ilgili belgeler
-Acil durumda iletişim kurulacak kişiler bilgileri
f. Ödeme Yapmayı unutursam ne olur ?
Eğer sigorta veya bağkur ödemeniz ise düzenli ödeyenlere sağlanan % 5 oranında indirim hakkınızı kaybediyorsunuz. Bu nedenle özellikle sigorta ödemelerinizi önceliklendirmenizi öneririz. Ancak unuttuğunuz takdirde ise ufak bir gecikme farkı ile internet bankacılığı üzerinden ödeme yapabilirsiniz.
III. Aylık Muhasebe Süreci
Şirketiniz kurulduktan sonra her ay çalıştığınız mali müşavirlik ofisi ile beraber ve uyum içinde yürütmeniz gereken bir süreç olacak. Bu süreçte tarafların bazı yükümlülükleri mevcut. Bu bölümde bunlardan bahsetmek istiyoruz.
a. Aylık olarak mali müşavirlik firmasına göndermem gereken evraklar nelerdir ?
Firmanızın faaliyet gösterdiği sektöre göre bazı farklılıklar arz edebilmesi mümkün olsa da asgari olarak aylık mali müşavirinize ulaştırmanız gereken bilgi, belge ve evraklar aşağıdadır.
1. Kesmiş olduğunuz satış faturaları ( e-fatura ise excel listesi)
2. Şirketiniz adına düzenlenmiş olan gider belgeleri ( Faturalar, fişler, makbuzlar v.b.)
3. Banka ekstreleriniz, pos cihazı var ise ilgili dökümler
4. Düzenlemiş olduğunuz sözleşmeleriniz
b. Bu evrakları zamanında hazırlayamazsam ne olur ?
Evraklarınızı eksik veya zamanında hazırlayamaz iseniz aylık olarak verilmesi gereken beyannamelerin son tarihleri olduğu için beyannamenizin hatalı veya eksik hazırlanması söz konusu olabilir.
Bu nedenle sizden ricamız muhasebe evraklarınızı ayın ilk 15 günü içerisinde hazırlamanızdır.
c. Ön Muhasebe Programı almak zorunda mıyım ?
Tarafımıza çok fazla sorulan bir soru olması nedeni ile bu kitapçıkta ön muhasebe programına gerçekten ihtiyacınız olacak mı olmayacak mı bu konu ile ilgili bilgi vermeye çalışacağız. Aslında bu sorunun cevabı sizin iş hacminiz ve büyüme potansiyeliniz ile doğrudan doğruya ilişkili.
Ön muhasebe programına neden ihtiyaç duyuyorsunuz ? Ön muhasebe programı sizin için bir çok özelliği olan ancak özelliklerinin çoğunu kullanmayacağınız veya kullanamayacağınız lüks bir eşya mı yoksa iyi ki almışım diyeceğiniz kullanışlı bir ürün mü bunun değerlendirmesini yapalım.
Öncelikle bu değerlendirme için bazı soruların cevaplarına ihtiyacımız var.
Ayda kaç adet satış faturası kesiyorsunuz ?
Aylık kaç adet gider/alım faturanız var ?
Satıcılara vadeli ödeme veya müşterilerinizden vadeli tahsilat yapıyor musunuz ?
Çalışan personeliniz var mı ?
Gelir ve gider faturalarınızın sayısı çok fazla değil ise ve çok fazla cariniz yok ise ve aynı zamanda çalıştığınız mali müşavirlik firması size istediğiniz temel raporları sağlayabiliyor ise ön muhasebe programına gerek bulunmamaktadır.
d. Mali Müşavirlik ofisini seçerken hangi noktalara dikkat etmem lazım ? Bana göndermeleri gereken bilgi, belge ve evraklar nelerdir ?
Seçim noktasında bir çok kriter olsa da öncelikli olarak aşağıdaki kriterleri göz önüne almanızı öneririz.
- Mali Müşavirlik ofisiniz Sektörünüz hakkında bilgi sahibi mi ?
- Teknoloji kullanımı ve muhasebe süreçlerinin geliştirilmesi konusunda yenilikçi mi ?
- Konuşurken tercümana ihtiyaç duyuyor musunuz ? Mesleki terimler nedeni ile bir süre sonra konuşma anlamsız hale geliyor mu ?
- Kurumsal bir ofis mi yoksa mali müşavir ve bir, iki personelden mi oluşuyor ?
- Sizin aylık işlemleriniz ile ilgilenecek çalışma arkadaşlarının yeterlilik düzeyi, iletişim kabiliyeti ve problem çözme yeteneği var mı?
IV. Fatura Düzenlenmesi ve diğer ilgili hususlar
Şirketinizi kurduktan sonra sıra ilk faturanızı kesmeye geldi. Peki nereden faturayı temin edecekseniz, nasıl düzenleyeceksiniz, bu bölümde fatura ile ilgili aklınıza takılan sorulara cevap vermeye çalışacağız.
a. Fatura nereden temin edilir ? Kaç nüsha bastırmam gerekli ?
Faturanızı maliye bakanlığı ile anlaşmalı matbaalardan bastırabilirsiniz. Fatura koçanlarınız size teslim edilirken ayrıca bir bilgi formu veriliyor, o formu da saklamanızı öneririz. Fatura en az bir asıl bir suret olarak 2 nüsha bastırılır.
Faturalarınızı isterseniz noterden de yaptırabilirsiniz. Kırtasiyeden aldığınız ( bu sefer anlaşmalı olmasına gerek yok ) fatura koçanını notere giderek mühürlettikten sonra kullanmaya başlayabilirsiniz.
b. Fatura nasıl kesilir ?
Faturanızı elde yazarak düzenleyebileceğiniz gibi, printerden da şablonu bilgisayarınızda oluşturarak bastırabilirsiniz. Eliniz ile yazarak faturanızı düzenleyecek iseniz mutlaka sonradan silinmesi mümkün olmayan tükenmez veya mürekkepli kalem ile yazmanız gereklidir. Faturayı okunaklı ve güzel bir yazı ile yazmanız faturanızı kaydını yapacak kişilerin hata yapma olasılığı büyük ölçüde azaltır.
Eğer printerdan bastıracaksanız, bilgisayarınızda oluşturduğunuz şablonun hatalı bastırma riskine karşılık bir iki adet fotokopi üzerinde deneme yapmanızı öneririz.
Faturayı kestikten sonra kaşenizi vurarak üzerini imzalamanız gereklidir. E-fatura için bu işlemi yapmaya gerek bulunmamaktadır.
Faturanızı katma değer vergisi dahil fatura kesemezsiniz, mutlaka kestiğiniz faturada katma değer vergisi tutarını ayrıca gösteriniz. Ek olarak mali müşavirinizden keseceğiniz faturadaki katma değer vergisi oranını öğrenmeniz gerekmektedir.
c. E-fatura kullanmak istiyorum ne yapmam gerekli ?
E-fatura ile ilgili mevcut durumda en pratik çözüm bu hizmetleri veren kurumlardan anahtar teslim hizmet almanızdır. Bu firmalardan uzun süredir sektörde olan firmaları tercih etmenizi öneririz.
d. Kaşe yaptırmak zorunlu mudur ? Kaşe üzerinde hangi bilgilerin olması gerekmektedir ?
E-fatura mükellefi değilseniz kaşe yaptırmanız gerekmektedir. Kaşe üzerinde firmanızın ismi, vergi numarası, adresinizin olması yeterlidir.
e. Açık/Kapalı Fatura Nedir ?
Kapalı fatura bedelin tahsil edildiğini gösterir ve kaşe faturanın altına basılır ve imzalanır.
Açık faturada ise kaşe faturanın üzerine basılır ve bedelin tahsil edilmediğini gösterir.
Öncelikle bütün ödeme ve tahsilatlarınızı banka üzerinden yapmanızı öneririz. Ayrıca elden ödeme yapıyorsanız mutlaka faturada kaşenin aşağıya basıldığını kontrol ediniz.
f. Yabancı dilde ve döviz cinsinden fatura düzenlenir mi ?
Yurtdışında hizmet verdiğiniz firma veya firmalara döviz cinsinden fatura düzenleyebilirsiniz. Ancak yurtiçinde dövizli olarak fatura kesmeden önce bu konuda bazı kısıtlamalar getirildiği için bize danışmanızı öneririz.
g. Faturayı keserken hata yaparsam ne olur ?
Faturanızı düzenlerken herhangi bir nedenle hatalı bir rakam veya yazı yazarsanız kesinlikle karalama yapmamanız gerekmektedir. Faturanın bütün nüshalarının üzerini çapraz olarak çizerek mali müşavirinize aylık faturalarınız ile beraber ulaştırmanız gerekmektedir.
h. Fatura düzenlendiğim firmalar ile sözleşme yapmak zorunda mıyım ? Hangi durumlarda sözleşme yapılması size faydası olur ?
Bir firmaya fatura düzenlemek için sözleşme yapma zorunluluğunuz bulunmamaktadır. Ancak düzenli olarak hizmet vereceğiniz firmalar var ise ileride çıkabilecek anlaşmazlıkları minimuma indirebilmek için sözleşme yapmanızı öneririz.
V. Genç Girişimcilere Sağlanan Avantajlar tam olarak nedir ?
18–29 yaş arasında olan ve ilk defa şirket kurmuş genç girişimcilere sağlanan vergi avantajı en kısa anlatımı ile yıllık olarak kesilen 75.000 TL ye kadar olan faturalar için gelir vergisi ödenmemesini ifade etmektedir. Üç yıl için toplamda 225.000 TL kesilen faturalar için gelir vergisi söz konusu olmayacaktır. Ancak bu avantajda yıl hesaplanırken yıl içinde kuruluş gerçekleşmiş olsa dahi o yıl tam sayılacaktır. Bu nedenle yıl sonuna doğru kuruluş yapılması durumunda 75.000 TL den kullanılmayan tutar devretmeyeceği için avantajdan tam anlamı ile istifade edilememiş olacaktır.
a. Genç girişimciler için geçerli olan 3 yıllık vergi istisnası hangi şirket türleri için geçerli ?
Genç girişimcilere sağlanan vergi avantajı sadece şahıs firmaları için geçerlidir. Limited ve anonim şirket kuranlar bu avantajdan faydalanamaz.
b. Genç girişimciler için geçerli olan 3 yıllık vergi istisnası hangi vergiler için geçerli ?
Bu avantaj sadece gelir vergisi için geçerlidir. Kira stopajı veya personel çalıştırdığınızda ödeyeceğiniz gelir vergisi veya kestiğiniz faturadaki katma değer vergisini kapsamamaktadır.
c. Genç Girişimci Bağ-kur desteği nedir ?
18 yaşından büyük 29 yaşından küçük iseniz ve ilk defa şahıs şirketi kurmuş iseniz, şahıs şirketinizi kurduktan sonra 12 ay süre ile aylık ödemeniz gereken bağ-kur priminlerini ödemek zorunda değilsiniz.
VI. Vergi & Sigorta ve Satıcılara yapılan ödemeler
a. Ödeme yaparken dikkat edilecek konular
Şirketinizi kurduktan sonra bizim önerimiz, sadece işiniz için kullanacağınız bir banka hesabı açmak ve bütün ödeme ve tahsilatlarınızı banka havalesi veya kredi kartınız ile gerçekleştirmenizdir.
b. Vergi ve Sigorta ödemelerini ne zaman yapacaksınız ? Düzenli ödeme yapmamanın yaptırımları nelerdir ?
Geçici vergi ödemelerinizi üç ayda bir ayın 17 sinde katma değer ve muhtasar vergisi ödemelerinizi ise ayın 26 sında yapmanız gerekmektedir. Muhtasar beyannameniz eğer personel sayınız 10’un altında ise muhtasarınızı üç ayda bir ödeyeceksiniz.
c. Mali Müşavirlik firmasına vergi ve sigorta ödemelerinde neden aracılık yapmamalı ?
Mali müşavirlik meslek yasasına göre mali müşavirlerin yasal yükümlülüklerinizi yerine getirmenizde aracılık hizmeti vermesi yasak, ayrıca kendi vergi ve sigortanızı ödemeniz kendi sorumluluğunuz.
d. Bize olan mali müşavirlik hizmet bedeli ödemelerinizi nasıl yapabilirsiniz ?
Banka havalesi, eft veya kredi kartı linki üzerinden ödeme yapabilirsiniz.
e. Bizden gelen mailleri takip etmeniz neden önemli ?
Firmanıza ait bütün iş ve işlemlerin yazılı olarak tutulması amacı ile muhasebe süreçlerini mail üzerinden ilerletiyoruz. Şirketiniz ile ilgili beyannamelerin takibi, ayrıca vergi ve son ödeme günlerinin hatırlatılması ile güncel mevzuat değişiklikleri ile ilgili bilgilendirmelerin yapılabilmesi için bizden gelen mailleri takip etmenizi öneriyoruz.
VII. Vergiden düşülebilecek giderler nelerdir ?
a. Hangi Giderlerinizi gelirinizden düşerek ödenecek verginizi azaltabilirsiniz ?
Tarafımıza çok sorulan bir soru olması nedeni ile bu kitapçıkta bu sorunun cevabına da yer vermeye çalıştık. Temel olarak işiniz ile ilgili olduğunu kanıtlayabildiğiniz her harcamanızı gider olarak dikkate alabilirsiniz. Limited veya anonim şirketiniz var ise faturanın şahsınıza değil şirket adına düzenlenmesi gerekmektedir. Genel olarak kira, aracınız ile ilgili giderler, mali müşavirlik giderleri, beyannamelerinizin damga vergileri, yemek, temizlik, kırtasiye v.b. harcamalarınız gider olarak verginizden düşülebilir.
b. Yurtdışından alınan hizmet, üyelik, abonelik v.b. giderler vergiden düşülür mü ?
Evet düşülür ancak bu giderler ile ilgili ek vergisel yükümlülükler olması nedeni ile bu faturalar tarafınıza geldiğinde bize bilgi vermenizi rica ederiz.
c. Eğitim, Sağlık ile ilgili giderler ödenecek verginizi azaltabilir mi ?
Evet ancak diğer giderlerinizden farklı olmak üzere yıllık gelir vergisi beyanınızda gelirinizin % 10 unu aşmamak üzere gider olarak dikkate alabilirsiniz. Bu tip giderlerinizi her yıl mart ayında tarafımıza göndermeyi unutmayınız.
d. Katma değer vergisi iadesi kimler nasıl alabilir ?
Temel olarak ; Satış faturanızda katma değer vergisi hesaplamanıza gerek olmayan türden işlemler yapıyorsanız ancak alım yaparken katma değer vergisi ödüyorsanız iade alabilirsiniz. Örnek olarak yurtdışına bir ürün veya hizmet satarken faturalarınızda katma değer vergisi olmadığı için iade almanız mümkündür. Detaylı bilgi için bize ulaşabilirsiniz.
e. Kanuni sınırlar içinde nasıl daha az vergi öderim ?
Bu konu ile ilgili aşağıda linkleri verilen yazılarımızı okumanızı öneririz.
Nasıl Daha Az Vergi Öderim ? (1–2–3–4–5–6)
VIII. Şirketinize ait hangi belge ve bilgiler soft/hard copy sizde bulunması gerekiyor ?
Şirketiniz kurulduktan sonra bazı bilgi ve belgelerin gerek bilgisayarınızda bir dosya halinde toplu olarak, gerek hard copy olarak dosyanızda tutmanızı öneririz.
a. Internet vergi dairesi şifreniz sizde mevcut mu ?
Internet vergi dairesi şifreniz ile interaktif vergi dairesi üzerinden zaman zaman girerek vergi borçlarınızı sorgulayabileceğiniz gibi, bir çok işlemi yapabilirsiniz.
b. Vergi Levhanız bilgisayarınızda mevcut mu ?
Güncel mevzuata göre vergi levhanızı asmak zorunda olmanıza gerek bulunmamak ile beraber talep edildiğinde göstermeniz gerekli olduğu için ayrıca zaman zaman banka v.b. kurumlardan talep edilebileceği için bilgisayarınızda veya bastırarak dosyanızda saklamanızı öneririz.
Ayrıca aşağıdaki dökümanlarını da saklamanızı öneririz.
1. Kira sözleşmenizin orijinali nerede ?
2. Fatura koçanınız sizde mi ?
3. Matbaanın vermiş olduğu bilgi formunu saklıyor musunuz ?
4. Vergi Dairesi Açılış dökümanları sizde mi ?
5. İmza beyannameniz veya sirküleriniz sizde mi?
6. Şirketinizin ticaret sicil gazetesi sizde mi ?
IX. Ne zaman neyi ödeyeceğimi nereden bileceğim ?
a. Aylık Vergi Takvimlerinin takibi neden önemli ?
Her ay başında göndermiş olduğumuz vergi takvimi ile o ay ne zaman vergilerinizi ödeyeceğinizi not alarak nakit planınızı ayarlayabilirsiniz.
b. Mali Müşavirlik ofisine evraklarımı göndermeden ne kadar vergi ödeyeceğimi bilebilmem nasıl mümkün olur ?
Temel hesaplama yöntemlerini öğrendiğiniz takdirde mali müşaviriniz size bilgi vermeden önce ne kadar ödeyeceğinizi bilebilirsiniz.
a. Ödeyeceğim Katma Değer Vergisini önceden nasıl hesaplayabilirim ?
Kestiğiniz faturaların katma değer vergilerinden, giderlerinizin katma değer vergisini düştüğünüzde ödeyeceğiniz katma değer verginizi bulabilirsiniz.
b. Ödeyeceğim Muhtasarı Beyannamesindeki tutarı önceden nasıl hesaplayabilirim ?
Muhtasar beyannamenizde genel olarak kira stopajı ve personelinize ödediğiniz ücretlere ilişkin gelir vergileri ile damga vergileri beyan edilmektedir. Bu ödemeler dışında bir çok konuda muhtasar beyannamesi verilse de genelde bu ödemeler beyan edilmektedir. Bu konu ile ilgili aşağıdaki yazımızı okumanızı öneririz.
c. Ödeyeceğim Gelir/ Kurumlar Vergisi tutarını önceden nasıl hesaplayabilirim?
Tarafınıza göndereceğimiz excel tablosu veya aşağıdaki link üzerinden hesaplamanız mümkündür ?
c. Temel Nakit Akış Tablosu nasıl hazırlanır ?
Excelde örnekleri mevcut olan nakit akış tablolarını kullanmanızı öneririz. Nakit akış tablosu sayesinde haftalık olarak giriş ve çıkışları takip ederek, hangi haftalarda ne durumda olacağınızı önceden belirleyerek buna göre kredi kullanmak veya atıl durumda olan bakiyenizi değerlendirebilirsiniz. Örnek excel için bize ulaşabilirsiniz.
X. Dikkat etmem gereken başka konular var mı ?
a. Personel maaşlarının bankadan ödenmesi konusu
5 ve üzeri personel çalıştırıyor iseniz maaş ödemelerini banka üzerinden yapmanız gereklidir. Cezai duruma düşmemek için bu hususa uymanız Ayrıca beş personelden fazla çalıştırıyorsanız bireysel emeklilik sistemine dahil olmanız gerekmektedir.
b. Belgesiz harcama yapılmaması
Yaptığınız harcamaların gelirlerinizden düşülerek ödenecek verginizi azalatması için mutlaka fatura veya fiş karşılığı olması gerekmektedir. Bankanızdaki hesabınızdan gerçekleşen çıkışlara faturası veya fişi olmadığı takdirde gider olarak dikkate alınmaz.
c. Mali Müşavirlik firması ile iletişim
Şirket sahibi olduktan sonra çalıştığınız mali müşavirlik firması ile iletişim son derece önemlidir.
Aklınıza takılan her konuda bize ulaşabilirsiniz.
XI. Bitirirken
Şirketinizin başarılı olması, amaçladığınız hedeflere ulaşmanız bu süreçte çalışacağınız paydaşlarınızı doğru seçmeniz ile mümkün olabilecektir.
Başarılar Dileriz.
Özmen Müşavirlik Ailesi
