Yurtdışına Remote Çalışanları 2025 Gelir Vergisi Dilimleri Nasıl Etkiliyor?

Yurtdışına uzaktan çalışanlar için vergi planlaması-1

2025 Yılı Gelir Vergisi dilimleri açıklandı. Yurtdışına uzaktan çalışarak her ay sabit bir tutarda fatura düzenliyorsanız 2025 yılında ödeyeceğiniz gelir vergisi tutarını senenin ilk haftasından hesaplamanızda bir engel bulunmuyor. Bu sayede de önünüzü daha net görebiliyorsunuz.

Evren Özmen- Özmen Mali Müşavirlik | LinkedIn

Remote olarak yurtdışına çalışıyorsanız, karşı firma ile aranızda bir independent contractor sözleşmesi var ve yurtdışına verdiğiniz hizmetler kanunda sayılan bazı hizmetlerden ise önemli ölçüde vergi avantajınız söz konusu.

Yurtdışına remote çalışacak kişiler için şahıs firması her zaman daha mantıklı. Çünkü matematik öyle söylüyor.

Bildiğiniz üzere bu hizmetler şunlar;

• Yazılım, Mimarlık, Mühendislik, Tasarım,
• Tıbbi raporlama, Muhasebe kaydı tutma, Çağrı merkezi,
• Ürün testi, sertifikasyon, veri saklama, veri işleme, veri analizi hizmetleri.

Şahıs şirketlerinde ise gelir vergisi oranları her sene başında olduğu gibi değişti.

2025 Yılı oranlarına göre bazı hesaplamaları da aşağıda bulabilirsiniz.

1-Yurt dışına yazılım hizmeti veriyorum. Ayda 2000 USD Kazanıyorum. 29 Yaşından Küçük Genç Girişimciyim. Hangi şirketi kurayım, ne kadar vergi öderim?

• Şahıs firması kurmanızı tavsiye ediyorum. Hem daha pratik hem de daha az vergi ödüyorsunuz.
• Ek olarak genç girişimcisi imkanı sadece şahıs firmalarında var. Limited ve anonim şirketler de yok.
• 2025 yılında Genç Girişimcilik sayesinde ilk 330.000 TL için gelir vergisi ödemiyorsunuz.
• Yani neredeyse 4 aylık geliriniz için gelir vergisi söz konusu değil
• Aylık 2000 USD, kuru 35 olarak düşünürsek aylık 70.000 TL oluyor
• Yılda 840.000 TL oluyor. Bu gelir tutarı için gelir vergisi 15.300 TL ödemeniz gerekli.(%80 kazanç istisnası kapsamında)
• Vergi/Kazanç 0,02 civarında oluyor ki varlık barışı ile aynı oran :)
• Sıfır gideriniz olduğunda bile ödeyeceğiniz vergi gelirinizin %2'si bile değil.
• 15.300/840.000=0,018 (Ödenecek Vergi/Toplam Gelir)

Aynı tutarı bordrolu olarak çalıştığınızda alsaydınız yani yıllık brüt geliriniz 840.000 TL olsaydı 150.648,79 TL maaşınızdan vergi kesilecekti. Yani 10 katından fazla. Limited veya anonim şirket kursaydınız 42.000 TL ödeyecektiniz. Hem de paranızı şirketten çekmek için ayrıca vergi ödeyecektiniz.

O yüzden contractor modele birçok şirket şimdiden geçmeye devam ediyor. Hem daha az vergi ödeniyor hem de vergi daha uzun vadelerde ödeniyor.

2-Yurtdışına yazılım hizmeti veriyorum. Ayda 2000 USD Kazanıyorum. 29 Yaşından Büyüğüm.

• Aylık 2.000 USD, kuru 35 olarak düşünürsek aylık 70.000 TL oluyor
• Yılda 840.000 TL oluyor.
• Gelir vergisi 25.700 TL ödemeniz gerekli.
• Vergi/Kazanç 0,03 civarında oluyor ki son derece kabul edilebilir, düşük bir oran bu da.

3-Yurtdışına yazılım hizmeti veriyorum. Ayda 5000 USD Kazanıyorum. 29 Yaşından Küçük Genç Girişimciyim

• Genç Girişimci vergi avantajı sayesinde ilk 330.000 TL’lik geliriniz yani kestiğiniz fatura için gelir vergisi ödemiyorsunuz. Yani neredeyse 1,5 aylık geliriniz için gelir vergisi ödemiyorsunuz.
• Aylık 5.000 USD, kuru 35 olarak düşünürsek aylık 177.500 TL oluyor
• Yılda 2.130.000 TL oluyor.
• Gelir vergisi 66.200 TL ödemeniz gerekli.
• Vergi/Kazanç 0,03 civarında oluyor

4-Yurtdışına yazılım hizmeti veriyorum. Peki ayda 10.000 USD kazanıyorum. 29 Yaşından büyüğüm.

• Ayda 10.000 USD 350.000 TL oluyor
• Yılda 4.200.000 TL ediyor.
• Yurtdışına yazılım hizmeti verildiğini farz ediyoruz.
• Şahıs firması kurduğunuzda 199.000 TL vergi ödüyorsunuz. Bu tutarı çıktıktan sonra kalan tutarı rahatça tasarruf edebiliyorsunuz.
• Limited/Anonim şirket kurduğunuzda 210.000 TL kurumlar vergisi ödüyorsunuz.

Vergisel olarak şahıs şirketi daha az vergi ödetiyor hem de limited anonim şirketten kendinize para çekmeye kalktığınızdan bu farktan kat kat fazla vergi ödemeniz söz konusu.

Peki bu durumda yurtdışına uzaktan yazılım hizmeti vermek için anonim veya limited şirket kurmak ne kadar mantıklı?

• Bence pek-hiç mantıklı değil.
• Anonim veya limited şirketinizden kendinize para çekmeniz vergiye tabi, kuruluş vb. maliyetler var. Sonucunda da cebinize daha az para kalıyor.
• Ama ben anonim şirket kuracağım çünkü yatırım alacağım gibi durumlar olabilir diyorsanız var ise o zaman ayrı.

Sonuç olarak; 2025 Yılında kendi işinizi kurmaya karar verdikten sonra alacağınız en önemli kararlardan bir tanesi de hangi şirket türünün sizin için daha uygun olduğunu belirlemek. Umarım yukarıdaki temel bilgilerin bu anlamda faydası olur.

Görüşmek üzere 👋

Biz önemli konuları, ödeme son günlerini, hazırladığımız e-kitapçıkları vb. şeyleri mailchimp/beehiiv üzerinden listemizdekilere ve hizmet verdiğimiz mükelleflerimize mail gönderiyoruz.

İsterseniz bize mail gönderirseniz sizi de o listeye ekleriz veya sayfanın sonunda yer alan forma mail adresinizi de yazabilirsiniz.

info@ozmconsultancy.com

Nasıl Daha Az Vergi Öderim?- 50