Nakit Tek Gerçeğin & Nakit Akış Tablosu Her Şeyin

Milyonlarca lira fatura kes, o para banka hesabına girmediği sürece rahat bir oh çekemeyeceksin!

Neden mi?

Müşterilerine kestiğin faturaların ödemelerini belirli bir vadede aldığını ve bunun karşılığında satın alma faturalarını aynı vadede ödediğini düşünürsek, aslında bir problem yokmuş gibi duruyor (ne zaman ödeme alırsam, sana o zaman öderim mantığı).

Ama ciddi bir sorun var: Her ay tekrar eden zorunlu NAKİT ödemelerin!

“Maaşlar, faturalar, kira, ofis giderleri, çalışan yan hakları (yemek, yol vb.), vergiler (KDV, Muhtasar, Geçici, Kurumlar), SGK ödemeleri vb.”

Bir önceki yazımdan da hatırlayacağın üzere her kestiğin faturanın KDV’sini gelecek ayın en geç 26’sına kadar (para tahsilatı yap-yapma) ödemek zorundasın.

Bu durumda nakit tek gerçeğin olurken, nakit akışını öngörmek de şirketin yönetimi açısından hayati önem taşıyor. Daha doğrusu hayat memat meselesi haline geliyor.

Muhasebeden bu bilgiyi alacağını sanıyorsan, yanılıyorsun çünkü muhasebe sana geçmişten takip sağlar (Aralık ayı içerisinde Kasım faturalarını işletirsin). Zaten hesaplarını tutan mali müşavirin de senin nakit projeksiyonunu tahmin etmek veya tahsilat kabiliyetini ölçmek bir görev tanımı yok. Finansal danışmanlık almalısın.

Sonuç olarak, bazı tahminlerini de içine katarak basit bir nakit akış tablosu hazırlamalısın.

Hizmet sektöründe faaliyet gösteren bir Limited şirketin nakit akışını inceleyelim:

+ Ay içinde müşterilerden gelen ödemeler (kriz döneminde şüphesiz azalacaktır, müşterilerini iyi tanı! ödeme kabiliyetlerini, risklerini öngörmelisin)

- Aylık KDV (bir önceki aya ait)

- O ay varsa vergiler (Muhtasar, Geçici, Kurumlar)

- Kira

- Aidat (Ofis, ITO)

- Maaşlar

- SGK’lar

- Ofis Giderleri (kahve, su, telefon, internet, elektrik vb.)

- Personel yan hakları (yemek, yol vb.)

- SMMM (Muhasebe)

- Ortaklar Bağkur (senin şahsi borcun, şirketin değil, ama gene yazalım)

- Huzur Hakkı (senin de yaşamak için paraya ihtiyacın var)

- Taksitli ödemeler (kredi kartıyla bilgisayar aldın diyelim)

- Kredi ödemesi (KGF)

- Verilen hizmetler için yapılan satın almalar

- Öngörülemeyen giderler (her ay mutlaka çıkar güven bana :) )

Bu hesabı bir ay sonrası için bugünden yapmak, alınması gereken acil önlemleri erkene çekmeni ve binlerce lira tasarruf yapmanı sağlayacak. İstersen bir yıllık oluştur ama her ay güncelle, karar senin.

Bitti mi? Bitmedi.

Yukarıda sıraladığım maliyetleri doğru okumak, sunduğun hizmetlerin fiyatını belirlerken sana ALTIN rehber olacak.