Implicaciones Fiscales del Staking de Criptomonedas
Impuestos del Staking de Criptomonedas
Hacer staking de criptomonedas se ha convertido en una forma cada vez más popular para que las personas ganen recompensas por tener ciertas criptomonedas. Sin embargo, como ocurre con muchas otras inversiones, el staking también tiene implicaciones fiscales que deben tenerse en cuenta. En este artículo, exploraremos el tratamiento fiscal de las recompensas de staking, cómo informar los ingresos de staking y cómo calcular el impuesto sobre las ganancias de capital en las recompensas de staking cobradas. Tanto si es un staker experimentado como si es nuevo en el juego, comprender las implicaciones fiscales de hacer staking con criptomonedas es esencial para tomar decisiones informadas sobre sus inversiones.
¿Qué es el staking de criptomonedas?
Hacer staking por el mundo de las criptomonedas puede ser un concepto complejo o simple dependiendo de cuánto se quiera comprender. Para muchos comerciantes e inversores, el entendimiento principal es que es un método para ganar recompensas por tener ciertas criptomonedas. Sin embargo, tener un conocimiento básico de cómo y por qué funciona puede ser beneficioso, incluso si el objetivo principal es ganar recompensas.
La prueba de trabajo (PoW) es un mecanismo utilizado en Bitcoin y otras criptomonedas para validar transacciones y crear nuevos bloques en la blockchain. Funciona haciendo que los mineros resuelvan acertijos matemáticos complejos, y el primer minero que resuelve el acertijo es recompensado con la capacidad de agregar el siguiente bloque a la blockchain. Este proceso garantiza la integridad de la blockchain al dificultar y encarecer la adición de bloques, lo que evita que los actores maliciosos alteren la blockchain. Suponga que está familiarizado con el funcionamiento de Bitcoin. En ese caso, es posible que ya esté familiarizado con PoW, ya que es el mecanismo que permite registrar y vincular transacciones en la blockchain.
Sin embargo, PoW tiene varias desventajas, incluidos los altos costos operativos, el alto consumo de energía, una gran barrera de entrada y límites a la escalabilidad de la blockchain. Ingrese la Prueba de Stake (PoS).
PoS es un mecanismo de consenso que permite a los participantes de la red ganar recompensas holdeando y “haciendo staking” su criptomoneda. En este proceso, los validadores se seleccionan en función del tamaño de su participación y el tiempo que la han holdeado para agregar el último lote de transacciones a la blockchain, de forma similar a cómo funciona la minería en un mecanismo PoW. Cuanto más invertido esté un participante en la red, mayor será la probabilidad de que sea seleccionado como validador y recompensado. El staking ayuda a asegurar la blockchain al incentivar a los usuarios a holdear y usar su criptomoneda para validar transacciones, creando nuevos tokens a cambio.
PoS tiene muchos beneficios sobre PoW, incluido un menor consumo de energía, el potencial de una mayor escalabilidad de blockchain y menores barreras de entrada que pueden ayudar a mejorar la descentralización.
¿Qué es el staking de DeFi?
El término “staking” también se ha adoptado en el mundo de DeFi para incluir eventos que implican bloquear tokens a cambio de recompensas. El staking de DeFi, como la opción de staking disponible para los holders de OGV en Origin Protocol, se refiere a bloquear monedas o tokens en un protocolo DeFi para ganar recompensas. El protocolo DeFi puede usar tokens bloqueados para liquidez, préstamos o reparto de ingresos para los holders de tokens. Las implicaciones fiscales para el staking de DeFi dependen del protocolo específico y pueden incluir las ganancias de capital o el impuesto sobre la renta.
¿Está sujeto a impuestos el staking de criptomonedas?
En resumen, sí. Hacer staking de criptomonedas y las recompensas de staking asociadas pueden estar sujetos a impuestos en muchas jurisdicciones en todo el mundo.
El staking implica varias transacciones que afectan la forma en que se gravan sus criptomonedas, según el lugar donde viva. En general, mover sus monedas o tokens a un pool de staking, una billetera o un servicio de staking de terceros no se considera un hecho imponible, similar a la transferencia de criptomonedas de una billetera a otra. Sin embargo, las tarifas de combustible (gas) y transferencia pueden tener diferentes implicaciones fiscales. Por otro lado, las recompensas de staking pueden estar sujetas a impuestos al recibirlas o cuando se venden en moneda fiduciaria.
Impuesto de recompensas de staking
La tributación de las recompensas de staking varía según el país y cómo la oficina de impuestos clasifica el staking. A veces, el uso de un servicio de terceros también puede afectar el tratamiento fiscal. Por lo general, las recompensas de staking se consideran ingresos y están sujetas al impuesto sobre la renta en función del valor justo de mercado en el momento de la recepción. El impuesto a las ganancias de capital también puede aplicarse al deshacerse de las monedas en staking. El tratamiento fiscal específico de las recompensas de staking en criptomonedas varía según el país.
Ejemplo de escenario de staking
Depósito de staking:
El 1 de febrero, compras 1 millón de tokens de $OGV por $5,000. Un mes después, el 1 de marzo, decide participar en la gobernanza de Origin Protocol y ganar una parte del staking del protocolo. Decide colocar en staking todos sus tokens de $OGV en la plataforma de Origin Protocol, que ahora valen $6,000.
En algunas jurisdicciones fiscales, esto podría ser una enajenación, lo que daría como resultado una ganancia de capital igual al valor de los tokens en el momento de la enajenación menos el costo original de los tokens;
$6,000 — $5,000 = $1,000
Es importante consultar con la autoridad fiscal local si esto se trata como un hecho imponible. Cualquier tarifa de gas relacionada con la transacción del depósito podría estar sujeta a otras implicaciones fiscales, que no se tratarán aquí.
Recompensas de staking:
Después de colocar en staking sus tokens, comenzó a recibir recompensas de tokens. Recogiste regularmente tus recompensas de staking durante el resto del año fiscal. Esperaste hasta que las recompensas valieran $100 antes de reclamar y reclamaste 6 veces. En las jurisdicciones que cuentan las recompensas de staking como ingresos, esto equivaldría a $600 de ingresos necesarios para declarar.
Desde que reclamaste las recompensas, decidiste conservar los tokens, que ahora valen $800. Antes de que finalice el ejercicio, decide venderlos. Muchas jurisdicciones fiscales tratarán esto como un evento de ganancias de capital sujetas a impuestos. La ganancia se calculará por el valor en el momento de la disposición menos la base del costo, que es igual al valor en el momento en que se recibieron los tokens, o en otras palabras, igual a la cantidad de ingresos declarados.
$800 — $600 = $200
En las jurisdicciones donde se trata de un hecho imponible, sería necesario declarar $200. Cualquier tarifa de gas relacionada con el reclamo de recompensas o las transacciones de eliminación podría estar sujeta a otras implicaciones fiscales, que no se tratarán aquí.
Retiro de staking:
Para las jurisdicciones que tratan el depósito como una disposición, retirar tokens del pool de staking podría clasificarse de manera similar a una “compra”. Continuando con el ejemplo anterior, retiró los tokens en staking antes de fin de año por un valor total de $4,000. La base de costo de los tokens ahora sería de $4,000.
Cualquier tarifa de gas relacionada con la transacción de retiro podría estar sujeta a otras implicaciones fiscales, que no se tratarán aquí. Una vez más, es importante consultar con la autoridad fiscal local cómo se tratan los depósitos y retiros a efectos fiscales.
¿Cómo se calculan los impuestos de staking?
El seguimiento y el etiquetado de las transacciones de staking se pueden realizar fácilmente utilizando un software de impuestos criptográficos como CryptoTaxCalculator, que ofrece opciones de etiquetado automático y manual para las recompensas de staking. El software generalmente reconoce y etiqueta automáticamente las transacciones de staking, lo que lo hace conveniente para aquellos con numerosas transacciones relacionadas con el staking. En el caso de transacciones de staking más complejas, puede etiquetarlas manualmente para garantizar un informe fiscal preciso.
