Actualización Normatividad sobre Riesgos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo
Circular Externa 100–000016 del 24 de diciembre de 2020, Superintendencia de Sociedades
Mediante la Circular Externa 100–000016 del 24 de diciembre de 2020, la Superintendencia de Sociedades modificó el Capítulo X de la Circular Básica Jurídica 100–000005 de 2017. Esta modificación busca fortalecer los controles y evitar que las sociedades sean usadas en actividades de lavado de activos, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva (LA/FT/FPADM).
De acuerdo con esta modificación, las empresas obligadas deberán realizar su autogestión con un enfoque basado en el riesgo y su materialidad. Todo esto, considerando las características propias de la empresa y teniendo en cuentas las operaciones que lleva a cabo, así como los productos y servicios que ofrece, como prestando especial atención a sus contrapartes y sus beneficiarios.
Los cambios mas significativos incluidos en esta Circular son los siguientes:
Ámbito de Aplicación
En cuanto al ámbito de aplicación, hubo una disminución de la base del total de ingresos o total de activos de las empresas obligadas a implementar SAGRILAFT, pues estaba en 160.000 SMMLV y se pasó a 40.000 SMMLV ($36.341 millones).
Las empresas que que pertenezcan a cualquiera de los sectores que se señalan a continuación, que al 31 de diciembre del año inmediatamente anterior hubieren obtenidos ingresos totales iguales o superiores a 30.000 SMLMV ($27.255 millones) y que adicionalmente cumplan con todos los requisitos que se indican en la circular para el respectivo sector:
- Sector de agentes inmobiliarios
- Sector de comercialización de metales preciosos y piedras preciosas
- Sector de servicios jurídicos
- Sector de servicios contables
- Sector de construcción de edificios y obras de ingeniería civil
- Servicios de activos virtuales
Sectores de Supervisión Especial
Así mismo, se establecieron sectores de supervisión especial o regímenes especiales como las Sociedades Operadoras de Libranza, Fondos Ganaderos, Sociedades que lleven a cabo Actividades Multinivel, Actividades de Factoring, entre otras.
Otras Consideraciones
- Se contemplaron sanciones para el oficial de cumplimiento.
- El oficial de cumplimiento dependerá directamente de la junta directiva o el máximo órgano social y además deberá tener comunicación directa con estos.
- Se podrá nombrar un oficial de cumplimiento suplente.
- Se reforzó la debida diligencia sobre las contrapartes, obligando a las empresas a tener una base de datos con la información básica.
Plazo para el Cumplimiento del Régimen de Autocontrol y Gesgión del Riesgo Integral LA/FT/FPADM (SAGRILAFT)
Las Empresas que adquieran la calidad de Empresas Obligadas al SAGRILAFT o al Régimen de Medidas Mínimas a partir del 31 de diciembre de cualquier año, deberán poner en marcha el SAGRILAFT o el Régimen de Medidas Mínimas, respectivamente, a más tardar el 31 de mayo del año siguiente al que adquirieron la calidad de Empresas Obligadas.
Periodo de Transición para el Régimen de Autocontrol y Gestión del Riesgo Integral LA/FT/FPADM
Las Empresas que a la fecha de expedición de la presente Circular se encuentren obligadas conforme a lo dispuesto por la Circular №100–000005 de 2017, deberán revisar y ajustar su Política LA/FT/FPADM y SAGRILAFT para verificar que se ajuste a lo dispuesto en este Capítulo X a más tardar el 31 de mayo de 2021.
Recuerde que Peña Molina & Asociados tiene un equipo de expertos dispuestos a apoyarlo y acompañarlo en asuntos contables, financieros, tributarios y de control interno, para lo cual podrá contactarnos al correo: info@pma.com.co.
