Как защитить компанию от проверок IRS
Создавая собственный бизнес в США, недостаточно иметь только финансовые возможности, прежде всего, нужно быть хорошо подкованным в нормативно-правовых законах Америки. Каждый штат имеет свои правила, а каждый тип компании — свою налогообязанность. Налоговая служба (IRS) не прощает ошибок и, тем более, умышленного уклонения от уплаты налогов. Разобраться в том, какие требование IRS имеет к предпринимателям и как избежать проверок налоговой службы, помогла адвокат Ольга Гужва (Desh International & Business Law, P.C.).
Какая разница между налогоплательщиками иностранцами-резидентами США и иностранцами-нерезидентами?
— Это очень веский вопрос, ответ на который зависит от индивидуальных обстоятельств каждого налогоплательщика. Подробные объяснения на моем веб-сайте (статья «Особенности налогообложения США: Грин Карта v. Неиммиграционная Виза»), смогут помочь разобраться с этим вопросом.
С какими проблемами чаще всего к Вам обращаются предприниматели?
— Предприниматели ко мне обращаются с вопросами о визах Е-1/Е-2, L-1, O-1 для ведения бизнеса в США, или по вопросам иммиграции на основе инвестиции в США (EB-5 виза). Очень важно правильно выбрать налоговую структуру бизнеса в Америке, для снижения установленных ставок подоходного налога. Предприниматели, находящиеся в Америке, часто обращаются с вопросами по поводу смены статуса с неиммиграционного на иммиграционный, на основании спонсорства американского работодателя по категориям EB-1/EB-2/EB-3. Я также провожу консультации для клиентов по вопросам налогообложения США. Для заполнения налоговых деклараций, я рекомендую обращаться к accountant or CPA.
Какие ошибки допускают бизнесмены при подаче налоговых отчетов?
— Налогообложение каждого бизнеса зависит от юридической структуры предприятия в Америке (LLC или S-Corp и т.д.) Иногда, при ведении финансовой отчетности, бизнесмены допускают ошибки в налоговых декларациях, ввиду незнания или непонимания налоговых деклараций или американского налогового законодательства. Мой совет — при ведении бухгалтерского учета предприятия, пользуйтесь услугами опытного профессионала (bookkeeper, accountant or CPA).
Что служит поводом для аудиторских проверок (IRS audit)? Как их избежать?
— Подача налоговых деклараций с ошибками, подача просроченных налоговых деклараций или уклонение от подоходных налогов. Эти действия могут быть следствием автоматических аудиторских проверок, т.к. IRS возможно уже получила информацию о доходе предприятия из других источников (например, от покупателей продукции или услуг Вашего бизнеса).
Что ждет предпринимателей, которые вольно или невольно допустили ошибки при заполнении налоговой декларации.
— Американская налоговая инспекция очень скрупулезно относится к выявлению налогоплательщиков, избегающих уплаты налогов. Даже если Вы невольно допустили ошибки при заполнении налоговых деклараций, это может быть основанием для аудиторских проверок (IRS audit) и других нежелательных последствий.
Каждый год, по разным причинам, IRS рассылает миллионы извещений и писем налогоплательщикам. Обратите внимание на основные моменты, которые нужно знать каждому иммигранту, чтобы не попасть в конфликтную ситуацию с американской налоговой инспекцией. Они раскрытые в моем блоге на сайте (“Письма из налоговой инспекции (IRS audit letters). Знайте Свои Права!”).
К каким последствиям может привести уклонения от уплаты налогов? (владельцам Грин Карт, с неиммиграционной визой и т.д.)
— Если у Вас есть Грин Карта, негативный результат аудиторской проверки (IRS audit) может уменьшить Ваши шансы на получение гражданства Америки. Если налоговые декларации не подавались несколько лет, это может привести к уголовной ответственности, и если Вы признаны виновным, это приведет к изъятию green card с последующей депортацией из страны. Если Вы в процессе взыскания налоговой задолженности (IRS collection process), скорей всего, Вам придется выплачивать высокие санкции за просрочку прошлых налогов.
Если Вы находитесь в Америке по неиммиграционной визе и являетесь налогоплательщиком налогов США, за неуплату федеральных налогов, Вас могут привлечь к уголовной ответственности, изъятию временной визы, и к депортации. В дальнейшем, Вам будет намного труднее получить грин карту, если в будущем Вы решите подавать заявку на вид жительства в Америке.
Как вести себя, если проверки IRS уже не избежать. Пошаговые действия управителя компании.
— Каждая ситуация индивидуальна. Внимательно читайте письма, полученные от налоговой инспекции (IRS) и следуйте их инструкциям. Если у Вас нет средств оплачивать налоговую задолженность в полном размере — обратитесь за консультацией к адвокату. Если у Вас есть вопросы, всегда лучше проконсультироваться с адвокатом, чем надеяться, что аудиторская налоговая проверка (IRS audit) пройдет стороной. Также, стратегическое планирование иммиграции или ведение бизнеса в Америке поможет избежать ошибок и проблем в будущем.
Какими штрафами облагаются нарушители?
— IRS использует разнообразные штрафные санкции, в зависимости от каждой ситуации и статуса налогоплательщика. Самые высокие штрафные ставки возлагаются за длительную просрочку уплаты налогов, за неподачу или неуплату установленных квартальных и годовых налогов (IRS Form-941 & 944, 1020-S), и за умышленное избежание от уплаты налогов (tax fraud). В последнем случае, при особо крупных суммах налоговой задолженности на основании tax fraud, возможна уголовная ответственность.
В каком случае налогоплательщик может получить смягчение наказания и возмещение уплаченного штрафа?
— Существует несколько способов урегулирования налоговой задолженности путем переговоров с IRS. Наиболее распространенные методы: “offer in compromise”, “innocent spouse relief”, и “first time penalty abatement”.
Расскажите о доступных средствах защиты от штрафов?
— Налогоплательщики всегда могут заключить контракт (“installment payment agreement”) с IRS на ежемесячную выплату прошлой налоговой задолженности в течение 5 лет. Использование “installment payment agreement” не всегда является в лучших интереса налогоплательщика т.к. “interest” (процентная ставка) продолжает ежемесячно добавляться к общей сумме оставшейся задолженности вплоть до полной выплаты. Мои клиенты часто комментировали, что к сожалению, сколько бы платежей они не сделали, сумма долга IRS продолжает расти из-за добавляемых процентов. Если сумма налоговой задолженности превышает $5,000, я рекомендую воспользоваться услугами опытного адвоката по налогообложению для консультации по поводу стратегий уменьшения налоговой задолженности IRS.
Другие апелляционные права налогоплательщика
— В зависимости от стадии в процессе взыскания налоговой задолженности, налогоплательщик США имеет право не согласиться с подсчетами IRS и аргументировать свою позицию, или подать заявку на апелляцию (пересмотр решения нижестоящего офицера). Также, если не просрочены даты, налогоплательщик имеет право на судебное заседание в налоговом суде США. При этом, никогда не поздно возобновить переговоры с налоговой инспекцией по поводу снижения налоговой задолженности.
Какие советы можете дать тем, кто только открывает свой бизнес в США. Что нужно предусмотреть.
— Так как в американском налоговом законодательстве очень сложно разобраться без определенной подготовки, и оно к тому же очень часто меняется, очень важно знать и понимать статьи законов, относящиеся непосредственно к Вам, чтобы избежать плачевных ошибок и переплат. Адвокат по налогообложению поможет разобраться в Вашей индивидуальной ситуации и проведет сравнительный анализ всевозможных путей при выборе более выгодной тактики. Помощь специалиста — это также большая экономия Вашего времени и уменьшение стресса в Вашей жизни. Если у Вас есть вопросы, всегда лучше проконсультироваться с адвокатом, чем надеяться, что аудиторская налоговая проверка (IRS audit) пройдет стороной. Для назначения консультации, обращайтесь к нам уже сегодня!
Для назначения консультации, пожалуйста, обращайтесь:
Адвокат Ольга Гужва
Desh International & Business Law, P.C.
11400 SE 8th Street, Ste 260
Bellevue, WA 98004
Phone: (425) 998–9453 or (425) 785–1212
сайт: http://www.guzhvalaw.com/
http://www.deshlaw.com/staff/olga-guzhva
ВНИМАНИЕ: Эта информация предоставлена только с общеобразовательной целью, не является юридическим советом или консультацией, и не создает отношений адвокат-клиент. Адвокат может предоставить компетентный совет только при личной конфиденциальной консультации с клиентом, во время которой, адвокат проанализирует и обсудит все фактические данные на индивидуальной основе.
