個人的信託規劃
個人的信託規劃(一般人到底在哪些需求，可以用到信託來規劃)
一般人到底在哪些需求，可以用到信託來規劃，比如說保險金信託，子女教養信託，退休安養信託等等。有些目的是為了照顧後代，有目的是為了傳承。 我們都知道政府106/5/12調高了遺產贈與稅，目前遺產稅一億以上的就是20% 。意思就是說對於高資產的族群而言，一億以上的資產，其中的五分之一要交給政府。 對很多高資產族來講是很心痛的，等於台北少了一間房子要交給政府。現階段很多高資產族的規劃目的就是，如何讓遺產贈與稅能夠下降到10 % 以下? 所以分年贈與以及如何善用生前的贈與，在目前的財產傳承規劃上就非常的重要 。但是如果把這些財產給送出去了有沒有風險?不管是對自己或是對小孩會不會造成風險 ?小孩子會不會揮霍，喪失掌控權也會讓父母覺得不安。 因此如何利用信託在能夠有掌控權之下的情況來做贈與，比如說股權的傳承或是資產的傳承，在信託下，每年10 %贈與稅來轉移他的資產，利用分年贈與每年220萬的免稅額度再加上2500萬的10%稅率的額度，總共有2720萬的額度可以在稅率10%以下來做分年贈與。 我每年贈與股份2720萬給下一代，就算公司大一點10年也轉了2億7千萬， 主要是透過信託可以擁有掌握權力， 如果不想生前給，也可以利用死亡遺囑的信託來規劃。 如果心有餘力做一點公益的話，還可以做一個公益信託公益信託 。
我們常見的個人財務規劃，很多人會買很多保單，但是在某些狀況下，我們還是會擔心保險金會不會真的用在我想照顧的人。 比如說小孩子未成年或是身心障礙，有一點狀況的小孩，都會擔心未來保險金被挪用。 就可以利用保險金的信託來確保當時的目的，另外一件事就是擔心自己可能走得太早，分年贈與給小孩，反而造成小孩子的揮霍， 利用信託做一些限制， 即使走得太早，小孩子也是只能每年拿到一部分的錢，沒辦法揮霍。 如果一輩子順順利利，信託也可以留下一筆錢給小孩子來創業 。實務上，有位中小企業主因為家中老二出生之後就有一些狀況，因此一直希望老大能照顧弟弟一輩子，但如果哥哥要負擔弟弟的一生，哥哥的未來負擔就非常的重，因此安排一份足額的保險及保險險金信託，安養照顧弟弟一輩子，哥哥當這信託的監察人，監督這筆錢安安心心照顧弟弟一輩子。
另外很多人有餘錢都會投資房地產，但在民國105年之後買的房地產，我們都知道適用新的房地合一稅，在新的稅制之下，未來可能要繳非常多的財產所得稅。105年之後取得的不動產，不管你是用贈與或繼承的方式給下一代。都會涉及到成本是用公告現值跟評定價值來計算， 當下一代以市價賣掉的時候，就會產生所謂房地合一稅的問題。若採繼承或贈與方式將不動產移轉於子女，遺產稅及贈與稅之核算，土地以公告土地現值為準，房屋以房屋評定現值為準，故具有節稅效果。然子女日後出售該房地時，房地合一所得稅之前次成本不以繼承或贈與前之原始取得成本，而以繼承或贈與時之公告土地現值及房屋評定現值，致房地合一所得稅增加。另二親等以內親屬間財產之買賣，以贈與論，依法課徵贈與稅。但能提出已支付價款之確實證明，且該已支付之價款非由出賣人貸與或提供擔保向他人借得者，不在此限。這時候下一代就要有資金能力，而資金能力就會來自於當時所規劃的信託基金， 利用信託裡面的錢來購買不動產父母的不動產。也可利用信託的錢來做父母企業的股票的增資款， 或向父母買股份。若擔心CRS境外的股份曝光，也要早一點做傳承。子女在信託裡面有一些資金能力的話，結匯一些資金出去跟父母買股份或是買房地產。 如何累積子女的第一桶金分年贈與是很重要的，然後再利用信託規劃來管理資金。
現在人口老化的狀況非常嚴重，退休安養的問題相當的大。但最大的風險是即使你準備的一千萬的退休金，但身體不健康，沒有辦法去銀行把它領出來，結果到最後這一千萬會不會全部用在我身上，誰都沒有把握。結果，準備的一千萬的現金只是銀行帳上面的數字 ，只是存款簿上面的一個數字，如果小孩心一橫，把你送到普通的養老院讓你勉強過就好，其他的都留在後面，他來繼承。 可能你準備了很多錢，結果到最後還是晚景淒涼。 在信託的規劃下，可以把退休金安排在安養信託裡頭，專款專用來照顧自己，每個月的生活費可以跟我的預期一樣，或是比較好，然後我可以安排自己在比較好的養生村裡面有很多安排。
另外除了對子女親人及自己的照顧以外，在財富傳承上信託的功能， 有些人之所以有錢，是因為他有金雞母例如有股票或早期買的不動產，讓他變得很有錢。這些東西要怎麼傳承或是說他也希望能富過三代。這一代財富也不是他自己的努力，可能是前兩輩的努力，所以對現在的這一輩來講，絕對不是他眼睛一閉，這些錢給小孩隨便花。他希望努力的能讓整個家族的財富能夠一直延續下去，能夠富過三代。等百年之後的財產分配就太晚了，沒辦法控管。 所以在財產分配上，可以把一部份的財產鎖在信託裡頭，讓他沒辦法能夠揮霍浪費，信託在傳承上也是一個很好用的工具。最後如果心有餘力要做公益的話公益信託也是一個方法。
