【民眾實用篇】小股民如何申請股票贈與？

製圖人：黃昭慈

本文同步刊登官網 taishu945.tw（本文拜託去官網看，因表格都是截圖的。）

【目錄】
▼ 前言
▼ 券商股票持股證明
▼ 國稅局申報贈與稅
▼ 券商贈與股票
▼ 參考資料
▼ 延伸閱讀

【前言】

現在每人贈與有每年 244 萬的免稅額，不好好利用真的太浪費了。除非你是大股東，可以利用股利信託給子女，不然這是可以合法節稅的方法。

因為股票套現比較快，因應網路投資方便，買賣也比較快，而且台灣是個極度愛發股利的國家，如果你不想繳二代健保，也可以分散投入標的，所以比起土地、土地，我本人是比較喜歡股票的，所以這篇來說如何申請股票贈與。

【延伸閱讀】雙胞胎 0050 和 006208 對上 0056 的戰爭開打

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券商股票持股證明

申請人應備文件

在券商臨櫃申請持股證明，說明贈與股票用途，同時準備雙方（贈與人、受贈人）：

1. 身分證
2. 健保卡
3. 印章
4. 證券集保存摺/集保ｅ存摺手機截圖

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國稅局申報贈與稅

申報贈與稅應備文件

1. 贈與稅申報書。
2. 贈與人及受贈人贈與時之戶籍資料（如身分證、戶口名簿、護照或在臺居留證）影本。贈與人當年度戶籍有異動時尚須加附異動前之戶籍資料。
3. 贈與人僑居國外且贈與人贈與時在我國境外者，應檢附我國駐外單位簽證之授權書影本；若贈與人贈與時在我國境內者，應檢附護照影本，以供核對入境紀錄。
4. 股票贈與契約書。
5. 贈與標的之持股餘額證明或集保證券存摺影本。
6. 贈與日股票收盤價格、加權平均成交價（如報紙或網路查詢資料），如贈與日無買賣價格者，依贈與日前最後一日收盤價或加權平均成交價估定。
7. 依本局通知函申報之案件，請檢附通知函影本。
8. 經核准延期申報者，應檢附本局核准延期申報文件。

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贈與稅申報書

贈與稅申報書可以在這裡下載或線上版，以下是政府釋出的範例。

贈與日期

填寫「贈與契約日期」。

案件類型/領取方式

勾選「一般贈與案件」。

勾選「自領」或「郵件」。

贈與人簽名/蓋章

贈與人資訊

填寫「贈與人資訊」。

受贈人資訊

填寫「受贈人資訊」。

動產及其他財產價值之權利

填寫「名稱類別及所在地」、「面額」、「單位時價」、「數量」、「贈與價額」。

以台積電（2330）來舉例，贈與日期 2024/6/14，收盤價 922，贈與 2 張（1 張 = 1,000 股），所以你可以依哪時候價格比較低，再來贈與：

贈與總額合計

填寫「贈與總額合計」。

贈與人每年免稅額

填寫「免稅額」。2024 年的免稅額是 2,440,000。

【延伸閱讀】遺產税/贈與稅免稅額、扣除額、課稅級距、不計入遺產總額

附件

填寫「贈與、買賣或信託契約書影本 1 張」、「其他證明文件 1 張」。

納稅義務人簽章

收件戳章

填寫「納稅義務人姓名」、「國稅局」、「收件日期」。

稅額

填寫「贈與總額」、「免稅額」、「贈與淨額」、「應納贈與稅額」。

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股票贈與契約書

股票贈與契約書的線上版，可以在這裡下載。

立約人

填寫「贈與人姓名」、「受贈人」。

贈與標的物

勾選「股票」、「股票類別」。

股票資訊

填寫「公司名稱」、「股票代碼」、「股數」。

立約人資訊

填寫「贈與人資訊並蓋章」、「受贈人資訊並蓋章」、「立約日期」。

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贈與日股票收盤價格

贈與日股票收盤價格、加權平均成交價（如報紙或網路查詢資料），如贈與日無買賣價格者，依贈與日前最後一日收盤價或加權平均成交價估定

上市股票價格

可以去台灣證券交易所，下載日收盤價。

上櫃股票價格

可以去證券櫃檯中心，下載日收盤價。

興櫃股票價格

可以去證券櫃檯中心的興櫃股票當日行情表，下載日均價。

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券商贈與股票

可能各家券商有所差異，不過應該大同小異，這裡是元大證券的股票贈與過戶版本，雖然你去臨櫃申請，櫃檯人員會幫你處理，不過來看看流程。

贈與股票應備文件

1. 贈與人原留印鑑
2. 受贈人印章（舊戶為原留印鑑）
3. 股票
4. 贈與稅繳（免）稅證明書
5. 印鑑卡、身分證影本（舊戶免附）
6. 股票轉讓過戶申請書
7. 登錄專戶持股明細調整申請書
8. 發行人保管劃撥帳戶/登錄專戶存券轉帳申請書

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印鑑卡

印鑑卡可以在這裡下載。

填寫「姓名」、「身分證字號」、「戶籍/通訊地址」、「出生日期」、「電話」。

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轉讓過戶申請書

轉讓過戶申請書可以在這裡下載。

股票類別

填寫「股票種類」、「股票號碼」、「張數」、「股數」。

出讓人（贈與人）

填寫「戶號」、「戶名」、「原留印鑑」。

受讓人（受贈人）

填寫「戶號」、「戶名」、「原留印鑑」。

新戶

填寫「身分證字號」。

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登錄專戶持股明細調整申請書

登錄專戶持股明細調整申請書可以在這裡下載。

申請日期

填寫「申請日期」。

變更前資料

填寫「贈與人身分證字號」、「戶名」、「戶號」、「原留印鑑」。

變更後資料

填寫「受贈人身分證字號」、「戶名」、「戶號」、「原留印鑑」。

證券資料

填寫「證券代號」、「證券名稱」、「申請總數額」。

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發行人保管劃撥帳戶/登錄專戶存券轉帳申請書

發行人保管劃撥帳戶/登錄專戶存券轉帳申請書可以在這裡下載，一式兩聯。

申請日期

持有人（贈與人）

填寫「帳號」、「身分證字號」、「戶名」。

受贈人

填寫「帳號」、「戶名」。

撥轉原因

填寫「撥轉原因」、「有價證券類別」。

申請人簽名或蓋章

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【參考資料】

1. 元大證券
2. 贈與股票流程？
3. 〈財政部〉申報贈與上市、上櫃及興櫃公司股票應檢附那些文件?

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【延伸閱讀】

1. 如何申請拋棄繼承？
2. 如何申請限定繼承？
3. 如何申請地籍圖？
4. 貸款最重要的 5P 是什麼？
5. 小股民如何申請股票贈與？

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