Что такое ИИС и почему его надо открыть сейчас?
Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — особая разновидность брокерского счета для инвестирования на бирже, доступная физическим лицам.
Возможность открыть ИИС появилась у частных инвесторов четыре года назад. От обычных брокерских счетов он отличается возможностью получить налоговые льготы.
Условия ИИС
Налоговые льготы
По ИИС доступны два вида льгот:
- Тип А. При пополнении счета вы сможете вернуть 13% от вложенной суммы в виде вычета от налоговой. Однако сумма вычета не может превышать 52 000 рублей в год.
- Тип Б. Вы можете освободить от НДФЛ свой инвестиционный доход, полученный по этому счету. Ограничений по размеру льготы нет — инвестору не придется платить 13% от любой заработанной на ИИС суммы.
Сумма
Инвестировать можно до 1 000 000 рублей в год. Если решите внести больше, брокер переведет “лишние” деньги на обычный брокерский счет.
Минимальная сумма пополнения законом не ограничена, но некоторые брокеры рекомендуют вносить суммы не менее 10 000 рублей за раз, так меньше транзакционные издержки.
Вы сами определяете порядок и периодичность пополнения счёта — на ИИС деньги можно отправить банковским переводом в любое время.
Срок
Чтобы заслужить право на налоговые льготы, необходимо, чтобы ИИС был открыт не менее 3 лет.
Хранить средства на ИИС все три года необязательно, вы можете вовсе пополнить его под конец трехлетнего периода, чтобы получить один налоговый вычет.
Но если деньги уже попали на счёт, то снять их раньше времени не удастся без потери всей выгоды.
Получить деньги досрочно можно только при расторжении договора и возврате всех полученных вычетов. Брокер удержит с выдаваемой суммы эти деньги, чтобы вернуть их налоговой.
Отсчёт времени действия ИИС начинается с даты открытия его у брокера, а не с момента пополнения счета. Поэтому открыть ИИС вы можете сейчас, а внести на него деньги потом.
Есть исключения: управляющие компании, например, Сбербанк Управление активами, устанавливают другие правила. У них ИИС начинает действовать только после пополнения счета. Причем сразу взимаются всевозможные комиссии и плата за ведение счета. Выгоднее открывать счет напрямую у брокера, а не в таких компаниях-посредниках.
Требования к инвестору
Открыть ИИС вправе только физические лица — налоговые резиденты РФ. Если проживаете в России и находитесь больше 183 дней за год в стране, то уже являетесь налоговым резидентом и можете открыть такой счет.
При выборе типа налоговых льгот по ИИС важен источник доходов.
Для получения налогового вычета в 13% нужно, чтобы вы выплачивали НДФЛ по этой ставке. Налогом облагается заработная плата, доход по гражданско-правовым договорам и от предпринимательской деятельности по ОСНО, средства от сдачи в аренду недвижимости. Ведь государство возвращает вам назад те деньги, которые за вас уплатил работодатель или вы сами внесли их в бюджет.
Например, ваша зарплата 60 000 рублей. За год доход составил 720 000, а налоговые отчисления (НДФЛ) по ставке 13% это — 93 600 рублей. Эту сумму заплатил за вас работодатель. Если вы в течение 2019 года инвестируете 400 000 рублей и более, то в 2020 году получите от налоговой вычет 52 000 рублей.
При втором типе льготы вы не должны предварительно что-то уплачивать, вы просто освобождаете от НДФЛ свой доход, полученный от инвестирования. Такой вариант подходит предпринимателям на спецрежимах, пенсионерам, безработным — всем, у кого нет декларируемого дохода. Они не имеют права на вычет, но зато могут не платить налог с инвестиционного дохода.
Например, вы открываете счет в 2019 году, чтобы вкладывать каждый год по 200 000 рублей на ИИС и инвестировать эти деньги в облигации. Ожидаемая доходность от консервативных вложений — 13% годовых.
К концу трехлетнего срока на балансе счета уже 769 959 рублей и обязательства по уплате НДФЛ на сумму 22 095 рублей.
Если не можете получить вычет из-за отсутствия официальной зарплаты, то стоит забрать эти 22 тысячи рублей налога и получить на руки в общем 792 054 рубля.
Инвестиции
ИИС открывать стоит не только ради налоговых льгот. Смысл этого продукта — в знакомстве с биржей. Чтобы получить доход от инвестиций, пополняйте счёт и вкладывайте в доступные биржевые инструменты:
- Ценные бумаги — акции, государственные и корпоративные облигации, еврооблигации.
- ETF, ПИФы, структурные продукты.
- Опционы, фьючерсы.
- Иностранную валюту.
Управляющие компании предлагают сразу готовый портфель инвестиций, а при работе с брокером вы сами выбираете, во что инвестировать.
Как и где открыть ИИС?
Открыть ИИС можно у брокера, банка или управляющей компании с биржевой лицензией.
Процедура доступна онлайн, но не у всех. Некоторые брокеры не оформят ИИС через интернет. Например, чтобы открыть ИИС в «БКС брокер», нужно оставить заявку на сайте Fins.money и дождаться, пока приедет менеджер с документами, которые нужно подписать.
В КИТ Финанс Брокер достаточно иметь авторизацию на Госуслугах, чтобы открыть ИИС удаленно. Просто заполняете заявку и сканируете паспорт, ИНН, СНИЛС и заявление на открытие счета, чтобы заключить договор на брокерское обслуживание, находясь в любом регионе.
Важно! Брокеры и управляющие компании берут комиссию за обслуживание счёта и за сделки. При управлении счетом через компанию-посредника комиссии намного выше, чем у брокера напрямую.
В Сбербанк Управление активами берут по 1% от всех взносов на ИИС. Дополнительно взимаются и стандартные комиссии за совершение операций по счету, комиссии биржи и депозитария.
Часть брокеров обслуживает ИИС без дополнительных комиссий, предлагая тарифы без абонентской платы. Это помогает новичкам освоиться без лишних затрат и заключать сделки с минимумом расходов.
Как учитывать ИИС в Дзен-мани?
Создайте в приложение отдельный счёт типа «Наличные».
Исключите счёт из общего баланса, если хотите, чтобы баланс отражал реальную ситуацию по финансам.
При пополнении ИИС вручную внесите сумму, добавив операцию «Доход».
Если у вас есть вопросы по открытию ИИС, удачный или неудачный опыт инвестирования, расскажите в комментариях.
Скачайте приложение
