【民眾實用篇】如何申請遺產稅的金融財單(金融遺產財單)?
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【目錄】
▼ 前言
▼ 申辦人
▼ 攜帶文件和證件
▼ 工作天數
▼ 金融遺產申請書
▼ 金融遺產委任書
▼ 參考資料
▼ 延伸閱讀
【前言】
繼前面介紹過〈繼承系統表是什麼?〉和〈遺產税/贈與稅免稅額、扣除額、課稅級距、不計入遺產總額〉,但申報遺產稅要先有什麼?金融遺產財單,所以這邊來談談如何申請「金融遺產財單」。
如果你想要線上試算,有「行動電話認證」、「健保卡」、「自然人憑證」、「電子憑證」、「行動自然人憑證」就可以查詢遺產稅試算結果,點選「線上申辦查詢被繼承人財產、金融遺產、死亡前二年內贈與、所得資料及申請適用稅額試算服務」即可。
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申辦人
由下列納稅義務人提出申請:
- 有遺囑執行人者,為遺囑執行人。
- 無遺囑執行人者,為繼承人及受遺贈人。
- 無遺囑執行人及繼承人者,為依法選定之遺產管理人。
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攜帶文件和證件
- 申請書。
- 申請人身分證明文件。
- 申請人如非配偶或第一順位繼承人(兒女),應檢附繼承系統表,並加蓋申請人印章,或相關證明文件。
- 具有委任關係時,應檢附委任書及受任人身分證明文件。
【延伸閱讀】繼承系統表是什麼?
到各地區國稅局或其所屬分局、稽徵所申請。
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工作天數
30 個工作天。
為什麼需要這麼多天,因為過去要一個一個金融機構去查,現在只是國稅局變成統一窗口,所以才要這麼多天。
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金融遺產申請書
金融遺產申請書,可在這裡下載,以下是政府釋出的範例。
申請人資訊
填寫「申請人姓名、身分證字號、電話、關係」。
被繼承人資訊
填寫「被繼承人姓名、身分證資訊、身分證字號、死亡和出生日期」。
代理人資訊
有代理人再填寫,填寫「代理人姓名、身分證字號、電話」。
地址/Email
填寫「地址、申請人或代理人 Email」。
領取資料方式、檢送文件、申請人/代理人簽名或蓋章、申請日期
勾選領取資料方式,「自行於遺產稅電子申辦軟體或金融遺產電子資料申報服務專區下載」、「國稅稽徵機關以掛號方式郵寄」。
勾選證明文件,「申請人(代理人)身份證明文件」、「死亡證明書或除戶戶籍資料」、「申請人與被繼承人關係證明文件」、「繼承系統表」、「委任書或授權書(委託代理人申請者,應另付)」、「其他」。
在「申請人(代理人)」簽名或蓋章。
填寫「申請日期」。
收執聯
填寫「被繼承人姓名」、「申請人(代理人)姓名」、「申請日期」。
勾選「檢附文件」、「領取資料方式」。
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金融遺產委任書
若有代理人才需填寫,金融遺產委任書可以在這裡下載。
被繼承人
填寫「被繼承人姓名」。
申請人/代理人
填寫「申請人資訊」、「代理人資訊」。
申請日期
填寫「申請日期」。
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【參考資料】
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【延伸閱讀】
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- 戶口名簿如何申請?
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- 土地謄本、建物謄本如何申請?
- 土地謄本如何看細節?
- 建物謄本如何看細節?
- 如何申請遺產稅的金融財單(金融遺產財單)?
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