【民眾實用篇】如何申請遺產稅的金融財單（金融遺產財單）？

資料來源：我的 E 政府 製圖人：黃昭慈

本文同步刊登官網 taishu945.tw

【目錄】
▼ 前言
▼ 申辦人
▼ 攜帶文件和證件
▼ 工作天數
▼ 金融遺產申請書
▼ 金融遺產委任書
▼ 參考資料
▼ 延伸閱讀

【前言】

繼前面介紹過〈繼承系統表是什麼？〉和〈遺產税/贈與稅免稅額、扣除額、課稅級距、不計入遺產總額〉，但申報遺產稅要先有什麼？金融遺產財單，所以這邊來談談如何申請「金融遺產財單」。

如果你想要線上試算，有「行動電話認證」、「健保卡」、「自然人憑證」、「電子憑證」、「行動自然人憑證」就可以查詢遺產稅試算結果，點選「線上申辦查詢被繼承人財產、金融遺產、死亡前二年內贈與、所得資料及申請適用稅額試算服務」即可。

▲ 回到目錄

申辦人

由下列納稅義務人提出申請：

1. 有遺囑執行人者，為遺囑執行人。
2. 無遺囑執行人者，為繼承人及受遺贈人。
3. 無遺囑執行人及繼承人者，為依法選定之遺產管理人。

▲ 回到目錄

攜帶文件和證件

1. 申請書。
2. 申請人身分證明文件。
3. 申請人如非配偶或第一順位繼承人（兒女），應檢附繼承系統表，並加蓋申請人印章，或相關證明文件。
4. 具有委任關係時，應檢附委任書及受任人身分證明文件。

【延伸閱讀】繼承系統表是什麼？

到各地區國稅局或其所屬分局、稽徵所申請。

▲ 回到目錄

工作天數

30 個工作天。

為什麼需要這麼多天，因為過去要一個一個金融機構去查，現在只是國稅局變成統一窗口，所以才要這麼多天。

▲ 回到目錄

金融遺產申請書

金融遺產申請書，可在這裡下載，以下是政府釋出的範例。

申請人資訊

填寫「申請人姓名、身分證字號、電話、關係」。

被繼承人資訊

填寫「被繼承人姓名、身分證資訊、身分證字號、死亡和出生日期」。

代理人資訊

有代理人再填寫，填寫「代理人姓名、身分證字號、電話」。

地址/Email

填寫「地址、申請人或代理人 Email」。

領取資料方式、檢送文件、申請人/代理人簽名或蓋章、申請日期

勾選領取資料方式，「自行於遺產稅電子申辦軟體或金融遺產電子資料申報服務專區下載」、「國稅稽徵機關以掛號方式郵寄」。

勾選證明文件，「申請人（代理人）身份證明文件」、「死亡證明書或除戶戶籍資料」、「申請人與被繼承人關係證明文件」、「繼承系統表」、「委任書或授權書（委託代理人申請者，應另付）」、「其他」。

在「申請人（代理人）」簽名或蓋章。

填寫「申請日期」。

收執聯

填寫「被繼承人姓名」、「申請人（代理人）姓名」、「申請日期」。

勾選「檢附文件」、「領取資料方式」。

▲ 回到目錄

金融遺產委任書

若有代理人才需填寫，金融遺產委任書可以在這裡下載。

被繼承人

填寫「被繼承人姓名」。

申請人/代理人

填寫「申請人資訊」、「代理人資訊」。

申請日期

填寫「申請日期」。

▲ 回到目錄

【參考資料】

1. 〈今周刊〉金融遺產單一窗口免費查！過世親人到底保了什麼險？保單查詢2管道一次全拿
2. 查詢被繼承人財產、金融遺產、死亡前二年內贈與及所得資料暨申請遺產稅稅額試算服務(自然人憑證登入)

▲ 回到目錄

【延伸閱讀】

1. 9/22 之前，自用住宅地價稅，你申請了嗎？
2. 印鑑證明如何申請？
3. 戶口名簿如何申請？
4. 紙本戶籍謄本如何申請？
5. 土地謄本、建物謄本如何申請？
6. 土地謄本如何看細節？
7. 建物謄本如何看細節？
8. 如何申請遺產稅的金融財單（金融遺產財單）？

有任何問題，可以在下方留言討論或 Email 到 taishu945@gmail.com

▲ 回到目錄